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1、在电子税务局中哪个模块可以填写加计抵减声明？ 电子税务局以下两个模块中均可以填写加计抵减声明： (1)“我要办税”--“综合信息报告”--“资格信息报告”--“适用加计抵减政策声明”； (2)在《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）时，系统将弹出提醒信息，纳税人可进行填写。 也可以在搜索栏输入“加计抵减”等关键字查询。  2、适用加计抵减政策声明填写错了，如何作废？ - 目前征管系统尚未提供作废接口，可先到主管税务机关在征管系统中作废已提交的声明，然后电子税务局再做处理后重新提交。 3、存在旅客运输服务项目时，如何填写抵扣？ - 纳税人购进国内旅客运输服务，未取得增值税专用发票的，以增值税电子普通发票注明的税额，或凭注明旅客身份信息的航空、铁路、公路、水路等票据，按政策规定计算的可抵扣进项税额。填写在申报表《附列资料（二）》第8b栏“其他”中申报抵扣，同时应在第10栏填写,以便于日后统计分析。 4、增值税一般纳税人，《增值税纳税申报表附列资料（五）》废止之后，“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额，如何填报？ - 截至2019年3月税款所属期，原《增值税纳税申报表附列资料（五）》第6栏“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额，可以自2019年4月税款所属期起结转填入申报表《附列资料（二）》第8b栏“其他”，同时在申报表《附列资料（二）》中第9栏“（三）本期用于购建不动产的扣税凭证”填报。 5、城建税及附加尚未申报，电子税务局为何显示已申报成功？ - 纳税人增值税零申报的，申报数据写入征管后，未同时申报附加税的，为方便纳税人，征管系统会自动生成当前属期的附加税零申报信息。电子税务局显示申报状态为“申报成功”，无须重新申报。 6、我单位为企业所得税为查账征收类纳税人，企业所得税年度申报信息写征管系统失败，错误原因:“当没有填写《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》时，《A107040减免所得税优惠明细表》第2行‘二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税’7***1.73必须=0”。A107041实际已保存，应如何处理？ - 出现此类错误，是由于纳税人在A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表“211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书”项中未填写211-1、211-2项，直接填写了211-3和211-4项所致，请在A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表中修改。在申报所属期年度，如企业仅取得一个高新技术企业证书，则将信息填写在211-1、211-2项中。如企业同时拥有两个高新技术企业证书，则两个证书情况均应填报，按顺序分别在211-1、211-2，211-3、211-4中填写。  7、申报代收代缴车船税上传模板时提示“自然人间接登记失败”，应如何处理？ - 导致该问题原因有两个： 一是模板中“身份证件类型”为101或199时，第二列（被代扣代缴、代收代缴纳税人识别号）为空。请将模板中“身份证件类型”为101或199的第二列填写上，然后保存，再申报即可。 二是“身份证件类型”为201时，第5列证件号码填写错误（应填写身份证号码），修改证件号码即可。 8、申报代收代缴车船税，回执页面提示“出现系统级异常，请联系系统运维人员进一步分析处理”，应如何处理？ - 该问题是由于操作过程中将模板中多列的单元格格式破坏所致。模板中多处应为文本格式的单元格被破坏，且模板中多列的背景色被改变，这种情况重新下载模板，然后将数据复制到新下载的模板中即可。 操作步骤如下： 1、新下载一个模板，打开新模板，启用宏。 2、将旧模板中的第1列至22列及第25列信息复制到新模板。 注意：点击复制后，需去除EXCEL文件格式，请先粘贴到txt文件中，然后在txt文件中选中全部信息，再黏贴到新模板中。 3、其他列在保存时实现了自动计算。 9、我单位印花税为按月申报，在电子税务局打开报表时提示“尊敬的纳税人，您在当前税款属期内没有应申报信息，无法继续申报！”，应如何处理？ - 出现该问题的原因是税费种认定信息到期所致，请到主管税务机关重新维护下印花税的税费种认定信息，完成后即可继续申报。 |
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