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在税收筹划中，个人独资企业是园区内常见的企业类型，有利于减轻企业的税收负担。 但很多人却对“个人独资企业”感到陌生，毕竟在日常工作生活中，我们常见到“XXX有限责任公司”，却并没有见过“XXX个人独资企业”。 什么是个人独资企业？ 个人独资企业，即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业，具有灵活经营的特点和优惠的税收政策，越来越多地被企业主青睐和注册使用。 个人独资企业的名称一般情况下以XX中心、XX部、XX工作室结尾，名称中不得使用“有限”、“有限责任”或者“公司”字样。 举个例子 个人收入较高的明星中，很多都选择成立个人工作室，进行税务筹划，以达到合法节税的目的。 个人独资企业进行税务筹划，安全吗？ 税务筹划是通过个人独资企业进行税务筹划，进行合法节税，这是国家允许的，并且在一定程度上某些地方也是鼓励的，比如在很多地方都能看到的政府园区，一般都有相关的地方政策，企业可以通过注册到该地区享受一定的政策扶持和税收优惠。 个人独资企业的税务筹划优势 个人独资企业一般涉及到的税种有增值税、附加税和个人所得税，适用个人独资企业进行税务筹划的目的，一般都是降低综合税负率。 1、个人独资企业增值税税率低 一般来说，个人独资企业是增值税小规模纳税人，增值税税率为3%。 2、个人所得税可申请核定征收 在某些地方政府园区，个人所得税可申请核定征收，核定“应税所得率”后，适用个人所得税生产经营税目。 应纳所得税额=收入总额*应税所得率*适用税率-速算扣除数 比如某园区建筑行业的核定利润率为10%，个人独资企业个人所得税的适用税率5%-35%，最终税负率是0.5%-5.18%。 3、个人独资企业不征收企业所得税 个人独资企业以投资者为纳税义务人，而投资人是自然人，所以个人独资企业不用缴纳企业所得税，而应当缴纳个人所得税。 《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》（国发[2000]16号）中也有明文规定：为公平税负，支持和鼓励个人投资兴办企业，促进国民经济持续、快速、健康发展，国务院决定，自2000年1月1日起，对个人独资企业和合伙企业停止征收企业所得税，其投资者的生产经营所得，比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。 个人独资企业在节税上的优势有多大？我们来做一个比较。 假设A、B两家企业规模相同，全年不含税收入均为495万，A企业是一般的有限责任公司，B企业是经过税务筹划的个人独资企业。可计算的各项运行成本和费用在190万，利润305万。 A企业比B企业节税率高达80.73%。 个人独资企业模式可以很好地解决税负高的问题，即：改变收入类型，由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入，从而享受低税率。 主要适用： 文化传播、企业管理服务、设计、计算机、网络科技等服务行业；建筑行业；网红主播、律师、设计师等高收入人群。 个人独资企业通过改变收入类型，改变传统的商业模式，将股东分红、股权收益、工资薪金等通过个独企业形成新型的服务关系，利用国家对个人独资企业的税收优惠政策，从而降低税负，综合税负率4.69%-5.18%。大家在节税过程中若遇到问题的话，可直接咨询海川易税，免费咨询方案，您可添加微信18670795766，我们有专业的税务老师为您解答所有的财税疑难问题。 |
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来自： EugeneYuan > 《管理》
