|
出品：信贷风险管理 作者：梁琰 在对申请人银行授信（含租赁融资、信托融资）情况、其他外部融资情况、对外担保情况和资产抵（质）押情况逐一核查，并通过查询人行征信系统等途径交叉验证后，汇总列明各同业的授信情况（包括授信额度、授信余额、授信品种、期限、担保方式等），并对本次授信方案与同业的授信方案进行对比分析。 从以往的大量问题贷款的情况来分析，资产负债率以及合作银行家数这两个指标与贷款是否发生信用风险紧密相关，以往的不良数据发现，问题贷款超过90%以上均涉及3家以上银行融资，且资产负债率普遍超过70%。因此，在对申请人进行尽职调查时，对融资模块的分析至关重要，资产负债率和合作融资银行家数这两个指标，看似简单，实际是一家企业的流动血液，如果资产负债率过高，涉及的银行融资过多，那么一旦经营过程中货款账期拉长，或者哪一个环节出了问题，企业就难以动弹。另一方面，合作的银行过多，容易发生传导效应，各家银行都在同业对比，企业容易处于被动地位，尤其是一旦企业发生负面信息或有的银行转贷不及时，因为信息不对称容易传导至另外一家银行，可能进一步影响企业的资金面。 案例一:某纺织企业的银行情况表，***纺织有限公司成立于2004年，2012年公司注册资本金增至26100万港元。公司主营业务为高档织物面料织造及后整理加工。公司占地面积150亩，建有标准厂房六幢近23000平方米，员工宿舍楼和办公综合大楼14200平方米，并建有锅炉、配电房、空压站等附属设施。翔升纺织公司目前主要生产产品有纯棉布（适用于高档休闲服面料）、莱卡弹力面料（适用于各种弹性服饰面料、运动服装）、MODAL（该面料色牢度好，不易褪色且有仿真丝绸的特点）、TENCELT（该面料穿着舒适，导汗性强且有仿真丝绸的特点）等产品。 公司关联企业较多，且部分为跨行业经营，有较大的扩张，整个关联集团存在一定负债过高的问题，合作银行众多。近几年纺织行业原料、劳动力、税收等成本压力较大，行业利润下降明显。 申请人基本财务指标：
申请人自身银行融资情况表：
从上述融资情况表来看，申请人涉及合作银行9家，担保方式大部分为关联企业担保，基本等于信用方式，近年来，资产负债表不断增加，负债增幅远大于资产增幅，且通过审阅财务报告发现，申请人涉及多家关联公司，资产有虚增情况，实际资产负债率远高于账面资产负债率，最终因关联企业过多，行业利润下滑，企业不堪重负，最终倒闭。 案例二： ***鞋服有限公司成立于2001年，占地200多亩，总建筑面积约60000平方米，法人代表傅孙焕，公司注册资本1888万元人民币。公司早期以鞋底作为主导产品，是泉州最大的鞋底制造销售企业之一，为适应市场变化，公司于2004年开始扩建新厂，并逐步将重心转向成品鞋的生产制造。经过十多年来的发展，公司已配齐先进的成品鞋、鞋底生产设备并形成日产成品鞋10000-12000双、年产鞋底1500万双的生产能力。
查询最新贷款卡，企业目前他行融资情况如下表：
对外担保情况：
|
|
|
