|
今天来学：消费税申报及其他 壹 成品油消费税申报 纳税人可通过该模块完成成品油消费税申报。 操作步骤 1、进入界面 功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费税及附加税费申报】-【成品油消费税申报】。 2、进行申报查询 （1）填写成品油消费税纳税申报表 按实际销售数量、价格、扣缴税额等进行如实申报，完成后保存。   （2）选择本期减（免）税额明细表 如图所示，择出应税消费品名称\项目及减（免）项目名称，完成点击保存。  点击下图，向专家学习如何减轻企业涉税风险： （3）填写本期准予扣除税额计算表 图中，蓝色数据为手动填写，黑色数字由系统自动计算或自动带出，完成后点击保存。  （4）填写本期委托加工情况报告表 根据填写说明及申报情况，完成该页面，点击保存。  所需报表填写完成后，点击“申报”系统后台会进行一窗式比对，比对失败可在申报结果查询界面查看申报失败原因；比对成功系统自动跳转至附加税申报界面，填写好申报数据进行申报，申报成功后可在申报结果查询界面进行缴款/查询、下载申报表、申报作废操作。 贰 烟类应税消费品消费税申报 纳税人可通过该模块完成烟类应税消费品消费税申报。消费税纳税期限分别为1个月或者1个季度的自期满之日起15日内申报纳税。 操作步骤 1、进入界面 功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费税及附加税费申报】-【烟类应税消费品消费税申报】。 2、进行申报查询 （1）填写烟类应税消费品消费税纳税申报表 按实际销售数量、价格、扣缴税额等进行如实申报，完成后点击保存。   （2）填写本期准予扣除税额计算表 蓝色数据为手动填写，黑色数字由系统自动计算或自动带出，完成后点击保存。  （3）填写本期代收代缴税额计算表  （4）选择本期减（免）税额明细表 根据下列选项，择出应税消费品名称及减（免）项目名称，完成后保存，并提交申报表。  点击“申报”后，系统自动跳转到附加税申报界面。 注意事项 1、主表会根据纳税人核定的消费税税目不同而不同； 2、同属期、同税款属性不允许重复申报，在未扣缴成功的情况下，如需更正可进行申报作废，再进行申报； 3、如果查找不到该报表，可能未进行税种登记，需先到窗口进行税（费）种认定； 4、首次享受减免税申报的纳税人需先做减免税备案； 叁 酒类应税消费品消费税申报 纳税人可通过该模块完成酒类应税消费品消费税申报。消费税纳税期限分别为1个月或者1个季度的自期满之日起15日内申报纳税。 操作步骤 1、进入界面 功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费税及附加税费申报】-【酒类应税消费品消费税申报】。 2、进行申报查询 （1）填写酒类应税消费品消费税纳税申报表 按实际销售数量、价格、扣缴税额等进行如实申报，完成后保存。 （2）填本期准予抵减（扣）税额计算表 蓝色数据为手动填写，黑色数字由系统自动计算或自动带出。 （3）填写本期代收代缴税额计算表 （4）填写已核定最低计税价格白酒清单 依次添加品名、规格、出厂价格、核定消费税最低计税价格等。 （5）选择本期减（免）税额明细表 根据下列选项，择出应税消费品名称及减（免）项目名称，完成后保存，并提交申报表。 点击“申报”后，系统自动跳转到附加税申报界面。 肆 小汽车消费税申报 纳税人可通过该模块完成小汽车消费税申报。消费税纳税期限分别为1个月或者1个季度的自期满之日起15日内申报纳税。 操作步骤 1、进入界面 功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费税及附加税费申报】-【小汽车消费税申报】。 2、进行申报查询 （1）填写小汽车消费税纳税申报表 本表仅限小汽车消费税纳税人使用。计算公式如下： 本表“本期减（免）税额”不含出口退（免）税额。 “期初未缴税额”填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。其数值等于上期“期末未缴税额”； “本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际缴纳入库的前期消费税额； “本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。 “本期应补（退）税额” 计算公式如下，多缴为负数： 本期应补（退）税额＝应纳税额（合计栏金额）－本期减（免）税额－本期预缴税额。 “期末未缴税额” 计算公式如下，多缴为负数： 期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额。 （2）填写本期代收代缴税额计算表 本表作为《小汽车消费税纳税申报表》的附报资料，由小汽车受托加工方填写，完成点击保存。 （3）填写本期准予扣除税额计算表 本表作为消费税纳税申报表的附列资料，由符合消费税减免税政策规定的纳税人填报。不含暂缓征收的项目，未发生减（免）消费税业务的纳税人和受托加工方不填报本表，完成该页面后保存，并点击申报。 当所需报表填写完成后，可提交申报。 点击“确定”后，系统自动跳转到附加税申报界面。 伍 卷烟批发消费税申报 纳税人可通过该模块完成卷烟批发消费税申报。消费税纳税期限分别为1个月或者1个季度的自期满之日起15日内申报纳税。 操作步骤 1、进入界面 功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费税及附加税费申报】-【卷烟批发消费税申报】。 2、进行申报查询 （1）填写卷烟批发环节消费税纳税申报表 按实际销售数量、价格、扣缴税额等进行如实申报，完成后保存。 （2）卷烟批发企业月份销售明细清单 本表第一列蓝底需手动填写相关信息，后续依照选择项目进行选择，完成后点击保存，再进行申报。 当所需报表填写完成后，可提交申报。 点击“确定”后，系统自动跳转到附加税申报界面。 陆 电池消费税申报 纳税人可通过该模块完成电池消费税申报。消费税纳税期限分别为1个月或者1个季度的自期满之日起15日内申报纳税。 操作步骤 1、进入界面 功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费税及附加税费申报】-【电池消费税申报】。 2、进行申报查询 （1）填写电池消费税纳税申报表 首先，在蓝底处填写销售数量及销售金额；其次，填写本期准予扣除税额及下方相关申报信息，完成点击保存。 （2）填写本期减（免）税额计算表 蓝色数据为手动填写，黑色数字由系统自动计算或自动带出，完成后点击保存。 （3）填写本期减（免）税额计算表 进入本表，填写非减（免）税电池及减（免）税电池的加工数量，同类产品销售价，成本等蓝底信息，输入完成后系统自动带出组成计税价格，完成填写点击保存。 （4）选择本期减（免）税额明细表 如图，本表“应税消费品名称”栏，选择应税消费品名称，按照税收法规规定减征、免征应税消费品的名称择出选项，完成后点击保存，申报。 当所需报表填写完成后，可提交申报。 点击“确定”后，系统自动跳转到附加税申报界面。 柒 涂料消费税申报 纳税人可通过该模块完成涂料消费税申报。消费税纳税期限分别为1个月或者1个季度的自期满之日起15日内申报纳税。 操作步骤 1、进入界面 功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费税及附加税费申报】-【涂料消费税申报】。 2、进行申报查询 （1）填写涂料消费税纳税申报表 在蓝底处填写销售数量及销售金额，完成点击保存，进入下一步。 （2）填写涂料消费税本期减（免）税额计算表 根据适用税率，填写本期减（免）数量及本期减（免）销售额。 （3）填写涂料消费税本期代收代缴税额计算表 进入本表，填写非减（免）税涂料及减（免）税涂料的加工数量，同类产品销售价，成本等蓝底信息，输入完成后系统自动带出组成计税价格，完成填写点击保存。 （4）选择本期减（免）税额明细表 如图，本表“应税消费品名称”栏，选择应税消费品名称，按照税收法规规定减征、免征应税消费品的名称择出选项，完成后点击保存，申报。 当所需报表填写完成后，可提交申报。 点击“确定”后，系统自动跳转到附加税申报界面。 捌 其他类消费税申报 纳税人可通过该模块完成其他类消费税申报。消费税纳税期限分别为1个月或者1个季度的自期满之日起15日内申报纳税。 操作步骤 1、进入界面 功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费税及附加税费申报】-【其他类消费税申报】。 2、进行申报查询 （1）填写其他应税消费品消费税纳税申报表 在蓝底处填写销售数量及销售金额，完成点击保存，进入下一步。 （2）填写本期准予扣除税额计算表 在本表中，首先依次选择项目\应税消费品名称，其次填写应纳税款及相关信息，完成点击保存。 （3）填写准予扣除消费税凭证明细表 在本表中完成应税消费品名称选项及凭证类别，完成填写点击保存。 （4）填写本期代收代缴税额计算表 如图，完成项目\应税消费品名称的选项。 （5）本期减（免）税额明细表 根据下列选项，择出应税消费品名称及减（免）项目名称，完成后保存，并提交申报表。 当所需报表填写完成后，可提交申报。 点击“确定”后，系统自动跳转到附加税申报界面。 来源：四川税务 |
|
|
