1、年度经营计划与执行管理体系矩型图经营计划及预算管理的原则： 以市场为导向； 以产品为主线； 综合平衡； 以销定产、以产促销； 沟通协调； 预算控制； 滚动调整； 评估考核。 1、如何持续经营---经营目标管控 2、如何达成目标---计划措施管控 3、如何掌控利润---预算费用管控 4、如何进行评价---绩效管控 5、如何激励人才——数据化经营管控 2公司总目标的设定1、导入计划经营的好处 ·形成团队共识；·作业有依循；·利于“绩效管理”。 2、总目标制订注意事项 ·制订总目标的成员；·内部资源检视；·外部情资收集分析；·来年企业主要政策。 3、总目标内容 （1）业务方面：·结构业绩；·市场开发；·帐款管控；·价格控制；·客户服务目标. （2）市场方面（职责:前导、支援）：·行销费用；·参展次数·；广告媒体；·行销资料；·网络。 （3）生产方面：·生产效率提升；·稼动率提升；·损耗下降；·成品合格率；·制程合格率；·来料合格率；·采购成本下降率；·订单达成率；·出货准交率。 （4）研发设计（或商品）方面：·新产品开发；·旧产品改良；·设计质变成本降低；·新产品上市时间。 （5）人资方面：·职业体系；·绩效；·薪酬；·训练；·人力招聘；·人事费用。 （6）总务方面：·节流（总费用分析与控制）；·6S导入；·资产管理；·盘点。 （7）财务方面：·成本构建（1.理论成本与实际成本）；·结帐日期；·银行信用额度；·营业外收入；·预算控制率。 4、总目标设立方法 （1）平衡记分卡 平衡记分卡的方法为国际一些著名公司（如Lucent、IBM等）广泛采用。
（2）SMART原则 讨论：以下目标符合 SMART原则吗： ①品质管理及改进要向纵深、高层次发展，重点提高产品可靠性、直通率及交付质量，向PPM级品管逼近。 ②建立覆盖全国主要城市的销售渠道，大规模实施广告宣传，大幅度提升产品知名度。 ③完成PIM产品的中试，保证文件齐套，及时交付市场。 ④加强人力资源管理建设，建立关键绩效指标体系，在全公司推行绩效考核。 ⑤合理化建议和QCC活动持续深入开展，全员参与率达到60％。 ⑥加强组织建设，改善士气，形成一支团结向上的团队。 3部门年度经营计划编拟1、年度目标与计划的必要性 ·承上启下的机制；·授权管理的工具；·团队共识的依据；·部属绩效的指标；·实现管理循环。
2、部门年度目标的来源 ·承接公司总目标；·上级主管期望；·自我改善。
3、部门年度经营指标及策略 （1）KPI指标体系
（2）策略制定方法 ①鱼骨图： KRA（Key Result Area) ：关键结果领域。 KPI（Key Performance Index）：关键绩效指标。
②SWOT分析方法 4、部门年度计划书的十大步骤 （1）年度检讨
（2）现状分析 a.行销业务收集要点（产品发展趋势、市场变化、结构变化、对手分析、政经形势） b.研发/设计收集要点（产业发展趋势、技术的变革、经济布局、新产品上市情资） c.生产/资材/品保/收集要点（生产技术、生产设备） d.人资收集要点（劳动法、政策新规定、薪酬规定、人力资源信息） e.总务收集要点（商品行情、供应商管理、资讯力） f.财务收集要点（政府规定、金融市场利率汇率变化、证券市场、资金市场)
（3）部门年度目标 （4）执行计划展开模式（即执行对策） （5）组织与配置 （6）教育训练 （7）管理对策 （8）所需支援 （9）部门预算 （10）年度计划执行总表 4总预算的编制1、年度总预算内容 （1）营收预算（业务单位制作财务汇总，商品别目标表、结构业绩表） （2）成本预算（标准用料表，采购预估，会计汇总） （3）费用预算 —共同费用：不容易分摊（总务（水电、文具、邮寄维修等）、会计折旧） —部门费用：归属明确（行政费用（薪酬、保险、退休金）、专案费用（依照年度计划的支出） —※1-2=毛利；毛利-3=预估损益表（P/L） （4）资本支出 —资材类资本支出（包括：原物料，由财务主管做） —资产类资本支出（包括：量规仪器、模工治具、生产设备、办公设备、生活设施等；各部门提供数据）附件《资金运用表》
5年度计划成功实施保障1、年度计划支撑系统
2、年度计划成功心法 ABP&OBM成功实施“心法”： ·想都没想到，不可能去做（管理层）； ·知都不知道，不可能做到（执行层）； ·听话照做，因为我们已做到了（所有层面）； ·贵在坚持：1年得其要领，3年必有所成，5年成为专家（决策层）； ·只要战略没问题，目标一般能达成（决策层）； ·预算做得准，利润有保证； ·听到—学到---悟到---做到---得到。
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