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我国商业银行对中小企业的信贷风险控制普遍存在着信贷风险评估建设滞后、贷款类型单一、贷款审查制度欠规范、缺乏针对中小企业贷款风险控制机制等问题。商业银行需要针对这些问题，加强对中小企业信贷风险的识别与防范。本文对中小企业信贷风险识别与防范进行了系统深入的研究，力求对我国商业银行未来中小企业信贷的发展起到一定的借鉴作用，同时对其他银行发展中小企业贷款业务起到指导作用。  中小企业金融服务是指中小企业为了保证自身经营发展而对金融机构的资金和其他相关金融服务的需求，包括了融资、结算、信息咨询、理财规划等多个方面。由于中小企业融资渠道的局限性，商业银行的中小企业信贷是其最重要的融资渠道。但是，中小企业财务状况不佳、市场竞争能力不强、偿债能力缺乏保障以及商业银行中小企业信贷风险控制能力不足等因素，也导致中小企业信贷存在较大的风险和不确定因素。总的来看，商业银行中小企业信贷有很大市场需求，但风险把控方面仍需要进一步加强和提升。 No.1 中小企业界定标准及金融需求 关于中小企业的界定，不同的国家或同一国家在经济发展的不同时期有不同的划分标准，总的说来，有质和量两个方面。质的标准一般包括企业的组织形式、在行业中的地位、市场定位以及企业的融资方式等。量的划分标准又分为两类： 一是企业的生产要素，如职工人数、资本规模、资产总额等； 二是企业的生产水平，如生产能力、产量、销售额等。 由于质的标准在应用上存在很多困难，实际操作中很少用到；而量的标准具有直观性、数据容易获得，实际运用较为广泛，我国也采取量的指标来对企业规模进行划分。 据《中国统计年鉴》（2017年版）的有关数据统计，2016年我国规模以上工业企业共计378599家。其中，中型企业52681家，小型企业316287家，占全国规模以上工业企业总数的97.46%；中小型企业主营业务收入722554亿元。截至2016年底，全国总计就业人数17888.1万人次，其中，城镇集体单位、个体工商户和其他单位解决就业人数11718.2万人次，提供了将近65%以上的就业岗位。由此可见，中小企业已经成为我国经济发展的重要推动器，在国民经济中起到举足轻重的作用。 中小企业的大量存在，也使中小企业金融服务成为银行的重要市场，商业银行业纷纷设立中小企业金融服务部门，拓展相关业务。但在融资方面，中小企业又是一个比较独特的群体，对商业银行信贷服务均有着旺盛的需求，形成了较大的信贷资金需求总量。然而，中小企业自身规模较小、业务发展波动性较大、资质较弱、信贷偿还能力不足，这也增加了银行中小企业的信贷风险。 No.2 中小企业信贷风险识别 中小企业信贷风险的关键影响因素主要包含： 区域因素、行业因素、客户因素（客户经营实力、产品、业主品行、经验、销售渠道）、贷款因素（贷款金额、贷款利率、贷款用途、还款方式、担保方式)等。 1.中小企业授信业务借款人拖欠和违约风险相对较大 中小企业与银行传统授信相比，财务状况不佳、市场竞争能力不强、偿债能力缺乏保障，中小企业借款人逾期及违约行为出现的概率相对较大。 2.中小企业授信业务存在特殊的“风险扩散特征” 商业银行在开发中小企业、小微业务授信业务中往往会使用联保、互保机制，这导致了独立的借款人相互捆绑，在捆绑的其他个体发生违约时，要以自己的利益承担部分损失和责任。联保、互保机制的出现较好地防范了事前风险，但也存在“道德风险扩散”隐患。因为担保人心理会发生变化，问题也随之而来，他们会考虑“既然别人违约由我承担违约责任，我为什么还要继续还款”从而导致个人的拖欠或者违约行为引起大面积的拖欠或者违约。 3.中小企业存在信用缺失 中小企业目前普遍存在成立时间较短，在企业发展中，无论是管理模式、组织结构、产权制度、治理机制以及财务制度上都不完善。同时，由于这些企业规模较小、信用缺失、担保能力不足，使得中小企业在经营过程中融资难、融资能力差。在中小企业交易过程中，由于经常以信用合同、授权、协议以及承诺等信用方式进行商品交易，这也使得中小企业交易过程中违约风险激增。企业信用风险缺失进一步增加了贷款违约风险。 No.3 中小企业信贷风险防范举措 1.中小企业金融服务的整体风险控制模式 中小企业所在的产业链、商圈以及行业的整体风险把控，是中小企业金融服务风险把控和长远发展的基础，也需要综合运用风险分担机制、互保机制等方面的经验做出判断。这种模式主要是将单一个体所在的产业链、商圈以及行业进行综合评估，商业银行准入评估认可后，通过竞争形势、产业环境、群体特征、发展趋势等综合特征，创新推出针对特定行业的金融服务模式，从而有效满足该行业中小企业的金融需求，并进行风险防控。对行业的整体开发可以使商业银行运用交叉验证，从而确保信息的真实性，这也是正确分析和降低风险的前提。交叉验证方式包含： 客户验证：对客户的经营模式、发展经历、道德品德等非财务信息进行比较验证； 第三方信息验证：综合运用征信、上下游、税务、仓储等不同来源的数据进行交叉验证； 财务信息验证：对客户的财务数据进行验证，从而对客户的经营结构进行合理性论证。 整体风险控制模式不适合单一操作，需要小微企业样本数量比较多，同时彼此关联性较弱并呈现相互独立的状态，这就需要授信中小企业所在行业和区域足够宽泛。 2.正确把握影响中小企业金融服务风险的关键因素 中小企业金融服务风险把控的关键因素包含中小企业贷款三要素，即贷款利率、贷款金额及还款方式。合理的贷款利率主要考虑商业银行的成本因素以及中小企业的盈利能力和能够接受的成本范围，换而言之就是在贷款利率域值的合理范围内进行确定。合理的贷款金额是指贷款人不过度负债，确保借款人有足够的贷款偿还能力。根据调研显示，贷款金额在200万以内，即使中小企业面临偿债风险，也依然有能力进行债务偿还。还款方式对中小企业金融服务也有着非常重要的影响，商业银行已经开始大量推出一年以内的短期还款，在还款过程中严格执行分期付款，同时首期还款的最长期限不超过银行放款后的三个月。 3.加强贷中和贷后风险管控环节 针对中小企业信贷管理，商业银行在做好贷前管理的同时，要进一步以商圈、商业、产业链为依托，放大经济周期和产业环境的系统风险，切实加大中小企业贷中、贷后风险管控能力。主要包括建立宏观经济、区域以及行业风险预警机制和停牌制度。一旦所属行业发生经济波动或者经营情况不佳、不良贷款激增等风险事件，商业银行应立即停止对相关区域的贷款额度投放，避免信贷风险的进一步蔓延。同时，商业银行要建立中小企业贷后信息服务工作平台，有效划分风险预警程序及不良贷款处理流程，提醒客户及时还款，规避银行贷后风险，强化风险管控能力建设。 4.着力建设专业化风控团队 中小企业金融服务专业化团队建设有效实行区域化管理，科学确定中小企业贷款利率、贷款金额、还款方式，并认识到把充分了解小微企业经营情况是防范和化解金融风险的必然要求。专业化团队建设侧重于组织架构的设置，民生银行在总行层面成立中小企业金融部，负责产品设计、授信评审以及政策制定；分行层面设立小微金融部，负责产品推广；支行层面组建专门营销团队，负责中小企业客户营销工作。这种事业部体系建设能充分发挥“信贷工厂”的优点，在全体系内实现标准化产品管理，进一步规范了业务发展流程，提高了产品贷后管理，有效提升了业务处理的时效性。 在事业部机制的建立过程中，也将每一位基层客户经理打造成了中小企业服务的专业化人才，进一步加强中小企业贷款业务审批管理，强化信贷风险管控，降低商业银行中小企业信贷欠款及违约风险。 |
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