申报个税提示已申报B表，不能申报A表，什么鬼！？别怕，有问题盘他就是了！最近好多人反应，申报经营所得个税的时候提示：已申报生成经营B表，不允许继续申报或更正A表。具体提示如下： 当时好多纳税人就蒙了，B表是什么东东？定率征收的表么？我没报过B表啊？而且我这户企业也不是定率征收的啊！？ 您啊，先别着急，咱们先来普及一下B表是什么你就清楚了，好多人都知道企业所得税的B表是定率征收的表，但是个人生产经营所得B表跟企业所得税可不一样，他是个税查账征收的汇算清缴年报表。 普及完B表，咱们先把问题解决了在给大家深挖知识点哈。 对于这个问题好多都是因为先把年报报了，或是把年报和季（月）报一起报导致的，因为这个月扣缴客户端上多了一个年度汇缴申报，好多人都是先填了①预缴纳税申报，然后填了②年度汇缴申报，最后点了③网上申报，把①、②两个一起申报，但是系统先把②年度汇缴申报过去了，所以就导致①预缴纳税申报失败了。 这个时候怎么办呢？咱们先把②年度汇缴申报作废了，然后正确的流程是先填①预缴纳税申报，填完进行③网上申报操作，这个申报完成后，在填②年度汇缴申报，填完后在进行③网上申报操作，这样问题就解决了，最后有税的话去交款，无税的话就完成申报了。 还有一点需要注意的是：如果你是合伙企业，需要将所有投资方的季（月）报全部申报完，在报年报，不然你把一个投资者的季报报了，然后又把年报报了，那么另一个投资者的季报就报不了，所以千万要把所有投资方的季报报完，在报年报！ 解决完问题，咱们在深挖一下，这次涉及的知识点，个税的这几张表。 咱们平常按月或按季报的是A表，B表刚才也解释了，不过你知道为什么刚才我要把查账征收这四个字加红强调呢？ 因为生产经营所得个税定率征收的是不需要进行年报汇算清缴的，定率征收是不需要年报的，再次强调一遍，注意了啊！！所以B表只是查账征收报的，这个可不能搞混了。 好多人都以为个税就这两表，其实不是，经营所得个税还有一个C表，好多人又该不明白了，这C表是什么东东？ C表是汇总年报，额，汇总年报是啥？ 举个栗子来说：小明同学经商有道，一个人开了两家企业，平常季（月）度申报的时候，俩家企业是分着报的，分着报就意味着小明享受了两次投资者减除费用扣除，如果年报还分着报的话，小明还会享受两次投资者减除费用扣除，这样国家税收不就白白流失了么？所以国家为了防止这种情况的发生，特意又发明了个汇总年报的C表，通过这一个表把两家企业合并申报，这样就只能享受一次扣除了，国家税款也不会白白流失了。 顺着刚刚的例子，不光投资两家企业可以享受两次投资者减除费用的扣除，还有一种情况也可以享受两次扣除，你知道么？？ 那就是投资者同时有生产经营所得又有工资薪金所得的时候，也会扣两次，工资薪金的时候扣一次，生产经营所得的时候扣一次，然后国家为了防止这种情况的发生，特意又出了一个新的规定：同时有工资薪金和生产经营所得时，5000的扣除费用只能扣一次，要么工资里扣，要么经营所得里扣，这个时候就需要税收筹划了，到底放到哪个里扣合适呢？ （PS：说个题外话，其实这个点，我不想讲着，我怕说出来，好多人故意去分着报B表避税去了，但是我希望那些想投机取巧的人知道，指着投机取巧是发不了财的，想少交税，你需要有更高明还合理合法的税收筹划方法才行） 最后，在给大家普及一个易混的知识点，汇算清缴的时间： 企业所得税的汇算清缴期是1月-5月。 生产经营所得个税的汇算清缴期是1月-3月。 综合所得（工资薪金）个税的汇算清缴期是3月-6月。 这也是为什么工资薪金的汇算清缴要放到3月份才开始，因为你前两个月还要处理企业所得税的汇算清缴和个税的汇算清缴，在放个综合所得的汇算清缴的话，那咱们财税人还不得累死啊，而且还要考虑到过年，通常3月份已经过完年了，过年前谁都不愿意往外在掏钱的，无论纳税人还是税务局，所以定到了从3月份开始。 好了，不知不觉中又这么晚了，今天的夜谈会就到这里了，最后还是老套路，祝大家晚安！好梦！！办税不求任！！！ |
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