发票勾选误操作？！别慌，这些tips来帮您！

在勾选操作中，如果不小心出现了错误，应该怎么处理呢？别着急，下面这些tips来帮您！

一

“发票抵扣勾选”数据需调整为“发票退税勾选”，应该如何操作呢？

情况一：发票尚未用于纳税申报

已“抵扣勾选”，尚未进行“申请统计”	1.取消原勾选； 2.选择“退税勾选”。
已“申请统计”，尚未进行“确认签名”	1.撤销统计； 2.取消原勾选； 3.选择“退税勾选”。
已“确认签名”，尚未进行“纳税申报”	1.撤销“确认签名”并撤销统计； 2.取消原勾选； 3.选择“退税勾选”。

情况二：发票尚已用于纳税申报

当月的增值税纳税申报可撤销	1.撤销申报； 2.于“增值税发票综合服务平台”首页，选择“回退税款所属期”，回到上一所属期； 3.撤销“确认签名”、“申请统计”； 4.撤销“抵扣勾选”，并进行“退税勾选”。
当月的增值税纳税申报不可撤销	外贸企业应向主管征税税务机关申请开具《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》进行处理。 要注意：每张发票只能开具一次《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》。

“发票退税勾选”数据需调整为“发票抵扣勾选”，应该如何操作呢？

二

情况一：发票已“退税勾选”，尚未进行“确认退税勾选”

1.取消“退税勾选”；

2.选择“抵扣勾选”。

情况二：发票已“退税勾选”，并已“确认退税勾选”

发票尚未用于退税申报	1.外贸企业出口退税系统“其他申报导向→发票误勾选且未报退税申请录入”模块，生成申报数据，通过“出口企业综合服务平台”提交相关数据； 2.查询“受理增值税专用发票误勾选退税且未申报退税明细数据”，如审核通过，则可于税务机关审核通过次日后重新在“增值税发票综合服务平台”进行“抵扣勾选”。
发票已用于退税申报，且符合开具“出口转内销证明”的条件	1.外贸企业应向主管出口退税的税务机关申请“出口转内销证明”； 2.外贸企业应向主管出口退税的税务机关开具“出口转内销证明”的，在税务机关审核通过次日后，可登录“增值税发票综合服务平台”，于“出口转内销发票勾选”模块进行勾选，然后进行统计、确认，相关税款可以用于抵扣。

来源：厦门税务