关联交易模板详解

关联交易模板

一、关联交易模板填写说明

（一）关联交易方

见《关联交易管理制度》第二章《关联人及关联交易认定》第三、四、五、六条。

实际中公司关联交易涉及的关联交易主体包括：

表1-1

关联交易主体
XXXX集团、控股子公司、项目部	公司关联人
1、	1、（持续更新）

（二）关联交易界定

见《关联交易管理制度》第二章《关联人及关联交易认定》第七、八条。

表1-2

关联交易事项	金额要求
1、购买或者出售资产； 2、对外投资（含委托理财、委托贷款等）； 3、提供财务资助； 4、提供担保； 5、租入或者租出资产； 6、委托或者受托管理资产和业务； 7、赠与或者受赠资产； 8、债权、债务重组； 9、签订许可使用协议； 10、转让或者受让研究与开发项目； 11、购买原材料、燃料、动力； 12、销售产品、商品； 13、提供或者接受劳务； 14、委托或者受托销售； 15、在关联人的财务公司存贷款； 16、与关联人共同投资； 17、上交所所根据实质重于形式原则认定的其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项	1、与关联自然人拟发生的交易金额在30万元以上的关联交易； 2、与关联法人拟发生的交易金额在300万元以上，且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上（X＞8,355,065.13元）的关联交易（公司为关联人提供担保的，不论金额大小，均应当在董事会审议通过后，提交董事会、股东大会审议）。

（三）关联交易事项分类

关联交易模板中，依据上条所列17项关联交易并结合公司实际，将公司可能涉及的关联交易分为六类，六类关联交易具体填制要求及需要提交的附件后面章节均有详细描述。

表1-3

关联交易类型	包含内容
1、与日常经营相关的关联交易	1、销售产品、商品，2、购买原材料、燃料、动力，3、提供或者接受劳务，委托或者受托销售，4、签订与日常生产经营活动相关的建筑工程合同。
2、与资产处理相关的关联交易	1、购买或出售资产，2、租入或者租出资产，3、赠与或者受赠资产，4、委托或者受托管理资产和业务。
3、与投资相关的关联交易	1、对外投资，2、与关联人共同投资。
4、与财务资助相关的关联交易	1、提供财务资助，2、提供担保，3、对外融资，4、对外在关联人的财务公司存贷款。
5、与债权债务重组相关的关联交易	1、债权重组，2、债务重组。
6、其他关联交易	1、签订许可使用协议，2、转让或者受让研究与开发项目，3、其他通过约定可能引致资源或义务转移的事项。

（四）需上会审议事项

表1-4

需提交公司董事会、XXXX董事会审议批准的事项			还需提交XXXX股东大会审议批准的事项
关联交易	事项	金额要求	事项	金额要求
	公司与关联自然人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在30万元以上的关联交易	X＞30万元	公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易	X＞83,550,651元
	与关联法人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易	X＞8,355,065.13元
关联担保事项		0＜X＜未达到股东大会审议批准条件的担保事项	公司的对外担保总额,达到或超过XXXX最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保	X≧835,506,513元
			公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保；	X≧4,044,196,679元
			为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保	根据对方的实际情况计算
			单笔担保额超过XXXX最近一期经审计净资产10%的担保	X＞167,101,302.58元
			对股东、实际控制人及其关联方提供的担保	X＞0

注：

    1、本填制说明关联交易主体、金额要求截止时间2014年12月31日。

2、本填制说明关联交易主体、金额要求持续更新。 

二、与日常经营相关的关联交易

（一）填写说明

1、与日常经营相关的关联交易包括：销售产品、商品,购买原材料、燃料、动力,提供或者接受劳务,委托或者受托销售,签订与日常生产经营活动相关的建筑工程合同。

2、“公司名称”栏填写发生关联交易的湖北省XXXX集团有限公司、子公司或项目公司名称。

3、“关联交易类型”栏括号中选取关联交易的类型（包括销售产品、商品,购买原材料、燃料、动力,提供或者接受劳务,委托或者受托销售,签订与日常生产经营活动相关的建筑工程合同）。

4、“权属状况说明”栏填写交易标的的产权是否清晰，是否存在抵押、质押及其他限制转让情况，是否涉及诉讼、仲裁事项或查封、冻结等司法措施，以及是否存在妨碍权属转移的其他情况。

5、“定价原则”栏从括号中选择交易的定价原则（包括政府定价,政府指导价,市场定价,协商定价,评估定价）。

6、“定价方法”栏（当定价原则选取协商定价或评估定价时填写）从括号中选择交易的定价方法（包括成本加成法,再销售价格法,可比非受控价格法,交易净利润法,利润分割法,评估定价法）。

（二）填写表格

表2-1

公司名称	关联交易类型	关联方基本信息
		关联方名称	注册地	注册日期	注册资本	法定代表人	经营范围	实际控制人

表2-2

交易标的基本信息
权属状况说明	单价	数量	总价	定价原则	定价方法	其他说明

表2-3

关联合同基本信息
是否签订合同	合同名称	合同编号	合同金额（元）	结算方式	交付/过户安排	生效条件	生效时间	违约责任	合同预计/签订时间	其他说明

表2-4

关联交易情况跟进
交易进度	本季度发生金额（元）	累计发生金额（元）	合同余额（元）	履约保证金发生额（元）	履约保证金余额（元）	年初计划金额（元）

填报单位：                                                                                            填报时间：

填报人：                         复核人：                          审核人：                                      审批人

（三）需提交附件

表2-5

需提交的附件	是否提交	备注
1、关联方营业执照
2、关联方组织机构代码证
3、关联方近三年财务状况分析
4、关联方近三年主要财务数据（包括但不限于资产总额、资产净额、营业收入、净利润等）
5、若关联方成立时间不满一年，需提供关联方实际控制人近三年财务数据以及财务状况分析
6、交易标的物最近一年又一期财务报表的账面价值（包括账面原值、已计提折旧、摊销或减值准备、账面净值等），并注明是否经过审计
7、交易标的公司最近一年又一期的主要财务指标（包括但不限于资产总额、资产净额、营业收入、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等），并注明是否经过审计
8、交易标的公司主要股东的营业执照
9、交易标的公司最近12个月内的资产评估、增资、减资、改制等报告
10、其他股东方放弃优先受让权的说明
11、交易标的公司最近一年又一期的审计报告
12、资产评估报告（采用评估定价法进行交易定价的必须提供）
13、关联交易合同（草案）
14、交易标的物/公司当年及下一年的盈利预测报告（溢价购买资产适用）
15、关联方补偿承诺函（溢价购买资产适用）
16、独立财务顾问意见（交易标的为无形资产或其他独特事项适用）
17、有权机构的批文（如需要）

三、与资产处理相关的关联交易

（一）填写说明

1、与资产处理相关的关联交易包括：购买或出售资产,租入或者租出资产,赠与或者受赠资产,委托或者受托管理资产和业务。

2、“公司名称”栏填写发生关联交易的湖北XXXX集团公司、子公司或项目公司名称。

3、“关联交易类型”栏从括号中选取关联交易的类型（包括购买或出售资产,租入或者租出资产,赠与或者受赠资产,委托或者受托管理资产和业务）。

4、“权属状况说明”栏填写交易标的的产权是否清晰，是否存在抵押、质押及其他限制转让情况，是否涉及诉讼、仲裁事项或查封、冻结等司法措施，以及是否存在妨碍权属转移的其他情况。

5、“定价原则”栏从括号中选择交易的定价原则（包括政府定价,政府指导价,市场定价,协商定价,评估定价）。

6、“定价方法”栏（当定价原则选取协商定价或评估定价时填写）从下拉菜单中选择交易的定价方法（包括成本加成法,再销售价格法,可比非受控价格法,交易净利润法,利润分割法,评估定价法）。

7、“最近12个月重大事项”栏填写最近12个月内曾进行资产评估、增资、减资或改制的基本情况。

8、“审计机构资质”栏填写提供审计服务的会计师事务所具有的专业资格，如：证券业务资格、期货业务资格等。

9、“交易影响合并报表范围”栏（当管理交易影响XXXX合并报表范围时填写），说明公司为交易标的公司提供担保、委托标的公司理财、以及标的公司占用资金的情况。

（二）填写表格

表3-1

公司名称	关联交易类型	关联方基本信息
		关联方名称	注册地	注册日期	注册资本	法定代表人	经营范围	实际控制人

表3-2

交易标的基本信息

权属状况说明

投入使用时间

折旧/摊销年限

已计提折旧/摊销

定价原则

定价方法

其他说明

交易标的为股权

公司股东

持股比例

是否放弃优先受让权

主营业务

注册资本

成立时间

注册地点

最近12个月重大事项

审计机构名称

审计机构资质

审计意见

表3-3

交易影响合并报表范围

关联合同基本信息

担保金额

委托理财金额

资金占用情况

是否签订合同

合同名称

合同编号

合同金额（元）

结算方式

交付/过户安排

生效条件

生效时间

违约责任

合同预计/签订时间

其他说明

表3-4

关联交易情况跟进
交易进度	本季度发生金额（元）	累计发生金额（元）	合同余额（元）	履约保证金发生额（元）	履约保证金余额（元）	年初计划金额（元）

填报单位：                                                                                            填报时间：

填报人：                         复核人：                          审核人：                                      审批人

（三）需提交附件

表3-5

需提交的附件	是否提交	备注
1、关联方营业执照
2、关联方组织机构代码证
3、关联方近三年财务状况分析
4、关联方近三年主要财务数据（包括但不限于资产总额、资产净额、营业收入、净利润等）
5、若关联方成立时间不满一年，需提供关联方实际控制人近三年财务数据以及财务状况分析
6、交易标的物最近一年又一期财务报表的账面价值（包括账面原值、已计提折旧、摊销或减值准备、账面净值等），并注明是否经过审计
7、交易标的公司最近一年又一期的主要财务指标（包括但不限于资产总额、资产净额、营业收入、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等），并注明是否经过审计
8、交易标的公司主要股东的营业执照
9、交易标的公司最近12个月内的资产评估、增资、减资、改制等报告
10、其他股东方放弃优先受让权的说明
11、交易标的公司最近一年又一期的审计报告
12、资产评估报告（采用评估定价法进行交易定价的必须提供）
13、关联交易合同（草案）
14、交易标的物/公司当年及下一年的盈利预测报告（溢价购买资产适用）
15、关联方补偿承诺函（溢价购买资产适用）
16、独立财务顾问意见（交易标的为无形资产或其他独特事项适用）
17、有权机构的批文（如需要）

四、与投资相关的关联交易

（一）填写说明

1、与投资相关的关联交易包括：对外投资,与关联人共同投资

2、“公司名称”栏填写发生关联交易的湖北XXXX集团公司、子公司或项目公司名称。

3、“关联交易类型”栏从括号中选取关联交易的类型（包括对外投资,与关联人共同投资）。

4、“权属状况说明”栏填写交易标的的产权是否清晰，是否存在抵押、质押及其他限制转让情况，是否涉及诉讼、仲裁事项或查封、冻结等司法措施，以及是否存在妨碍权属转移的其他情况。

5、“定价原则”栏从括号中选择交易的定价原则（包括政府定价,政府指导价,市场定价,协商定价,评估定价）。

6、“定价方法”栏（当定价原则选取协商定价或评估定价时填写）从括号中选择交易的定价方法（包括成本加成法,再销售价格法,可比非受控价格法,交易净利润法,利润分割法,评估定价法）。

7、“最近12个月重大事项”栏填写最近12个月内曾进行资产评估、增资、减资或改制的基本情况。

8、“交易影响合并报表范围”栏（当管理交易影响XXXX合并报表范围时填写），说明为交易标的公司提供担保、委托标的公司理财、以及标的公司占用资金的情况。

（二）填写表格

表4-1

公司名称	关联交易类型	关联方基本信息
		关联方名称	注册地	注册日期	注册资本	法定代表人	经营范围	实际控制人

表4-2

交易标的基本信息

公司股东

持股比例

主营业务

注册资本

成立时间

注册地点

是否放弃优先受让权

审计机构名称

审计机构资质

审计意见

权属状况说明

定价原则

定价方法

最近12个月重大事项

其他说明

表4-3

交易影响合并报表范围

关联合同基本信息

担保金额

委托理财金额

资金占用情况

是否签订合同

合同名称

合同编号

合同金额（元）

结算方式

交付/过户安排

生效条件

生效时间

违约责任

合同预计/签订时间

其他说明

表4-4

关联交易情况跟进
交易进度	本季度发生金额（元）	累计发生金额（元）	合同余额（元）	履约保证金发生额（元）	履约保证金余额（元）	年初计划金额（元）

填报单位：                                                                                            填报时间：

填报人：                         复核人：                          审核人：                                      审批人

（三）需提交附件

表4-5

需提交的附件	是否提交	备注
1、关联方营业执照
2、关联方组织机构代码证
3、关联方近三年财务状况分析
4、关联方近三年主要财务数据（包括但不限于资产总额、资产净额、营业收入、净利润等）
5、若关联方成立时间不满一年，需提供关联方实际控制人近三年财务数据以及财务状况分析
6、交易标的公司最近一年又一期的主要财务指标（包括但不限于资产总额、资产净额、营业收入、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等），并注明是否经过审计
7、交易标的公司主要股东的营业执照
8、交易标的公司最近12个月内的资产评估、增资、减资、改制等报告
9、其他股东方放弃优先受让权的说明
10、交易标的公司最近一年又一期的审计报告
11、资产评估报告（采用评估定价法进行交易定价的必须提供）
12、关联交易合同（草案）
13、交易标的物/公司当年及下一年的盈利预测报告（溢价投资适用）
14、关联方补偿承诺函（溢价投资适用）
16、有权机构的批文（如需要）

五、与财务资助相关的关联交易

（一）填写说明

1、与财务资助相关的关联交易包括：提供财务资助,提供担保,对外融资,对外在关联人的财务公司存贷款。

2、“公司名称”栏填写发生关联交易的湖北XXXX集团公司、子公司或项目公司名称。

3、“关联交易类型”栏从括号中选取关联交易的类型（包括提供财务资助,提供担保,对外融资,对外在关联人的财务公司存贷款）。

（二）填写表格

表5-1

公司名称	关联交易类型	关联方基本信息
		关联方名称	注册地	注册日期	注册资本	法定代表人	经营范围	实际控制人

表5-2

关联合同基本信息

是否签订合同

合同名称

合同编号

合同金额（元）

年利率

结算方式

交付/过户安排

生效条件

生效时间

到期时间

违约责任

合同预计/签订时间

担保

其他说明

担保方式

反担保情况

是否逾期

逾期金额

表5-3

关联交易情况跟进
交易进度	本季度发生额（本金）（元）	本季度发生额（利息）（元）	已发生额（本金）（元）	已发生额（利息）（元）	余额（本金）（元）	余额（利息）（元）	年初计划金额（元）

填报单位：                                                                                           填报时间：

填报人：                         复核人：                           审核人：                                      审批人

（三）需提交附件

表5-4

需提交的附件	是否提交	备注
1、关联方营业执照
2、关联方组织机构代码证
3、关联方近三年财务状况分析
4、关联方近三年主要财务数据（包括但不限于资产总额、资产净额、营业收入、净利润等）
5、若关联方成立时间不满一年，需提供关联方实际控制人近三年财务数据以及财务状况分析
6、关联交易合同（草案）
7、有权机构的批文（如需要）

六、与债权、债务重组相关的关联交易

（一）填写说明

1、与日常经营相关的关联交易包括：债权重组,债务重组。

2、“公司名称”栏填写发生关联交易的湖北XXXX集团公司、子公司或项目公司名称。

3、“关联交易类型”栏从下拉菜单中选取关联交易的类型（包括债权重组,债务重组）。

（二）填写表格     

表6-1

公司名称	关联交易类型	关联方基本信息
		关联方名称	注册地	注册日期	注册资本	法定代表人	经营范围	实际控制人

表6-2

债权债务基本信息
债权/债务人名称	债权/债务金额	债权/债务利率	债权/债务期限	发生日期	发生原因

表6-3

关联合同基本信息
是否签订合同	合同名称	合同编号	重组方式	生效条件	生效时间	违约责任	延长还款的期限	利率降低的幅度	免去的利息额	减少的本金数

表6-4

关联交易情况跟进
交易进度	本季度发生额（本金）（元）	本季度发生额（利息）（元）	已发生额（本金）（元）	已发生额（利息）（元）	余额（本金）（元）	余额（利息）（元）	年初计划金额（元）

填报单位：                                                                                            填报时间：

填报人：                         复核人：                          审核人：                                      审批人

（三）需提交附件

表6-5

需提交的附件	是否提交	备注
1、关联方营业执照
2、关联方组织机构代码证
3、关联方近三年财务状况分析
4、关联方近三年主要财务数据（包括但不限于资产总额、资产净额、营业收入、净利润等）
5、若关联方成立时间不满一年，需提供关联方实际控制人近三年财务数据以及财务状况分析
7、交易标的公司最近一年又一期的主要财务指标（包括但不限于资产总额、资产净额、营业收入、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等），并注明是否经过审计
8、债权人对债务转移的书面认可
9、资产评估报告（如适用）
10、关联交易合同（草案）
11、关联方补偿承诺函（如适用）
12、有权机构的批文（如需要）

七、其他关联交易

（一）填写说明

1、其他关联交易包括：签订许可使用协议,转让或者受让研究与开发项目,其他通过约定可能引致资源或义务转移的事项。

2、“公司名称”栏填写发生关联交易的湖北XXXX集团公司、子公司或项目公司名称。

3、“关联交易类型”栏从下拉菜单中选取关联交易的类型（包括签订许可使用协议,转让或者受让研究与开发项目,其他通过约定可能引致资源或义务转移的事项）。

4、“权属状况说明”栏填写交易标的的产权是否清晰，是否存在抵押。质押及其他限制转让情况，是否涉及诉讼、仲裁事项或查封、冻结等司法措施，以及是否存在妨碍权属转移的其他情况。

5、“定价原则”栏从下拉菜单中选择交易的定价原则（包括政府定价,政府指导价,市场定价,协商定价,评估定价）。

6、“定价方法”栏（当定价原则选取协商定价或评估定价时填写）从下拉菜单中选择交易的定价方法（包括成本加成法,再销售价格法,可比非受控价格法,交易净利润法,利润分割法,评估定价法）。

7、“最近12个月重大事项”栏填写最近12个月内曾进行资产评估、增资、减资或改制的基本情况。

8、“审计机构资质”栏填写提供审计服务的会计师事务所具有的专业资格，如：证券业务资格、期货业务资格等。

9、“交易影响合并报表范围”栏（当管理交易影响XXXX合并报表范围时填写），说明公司为交易标的公司提供担保、委托标的公司理财、以及标的公司占用资金的情况。

（二）填写表格

表7-1

公司名称	关联交易类型	关联方基本信息
		关联方名称	注册地	注册日期	注册资本	法定代表人	经营范围	实际控制人

表7-2

交易标的基本信息

权属状况说明

投入使用时间

折旧/摊销年限

已计提折旧/摊销

定价原则

定价方法

其他说明

交易标的为股权

公司股东

持股比例

是否放弃优先受让权

主营业务

注册资本

成立时间

注册地点

最近12个月重大事项

审计机构名称

审计机构资质

审计意见

表7-3

交易影响合并报表范围

关联合同基本信息

担保金额

委托理财金额

资金占用情况

是否签订合同

合同名称

合同编号

合同金额（元）

结算方式

交付/过户安排

生效条件

生效时间

违约责任

合同预计/签订时间

其他说明

表7-4

关联交易情况跟进
交易进度	本季度发生金额（元）	累计发生金额（元）	合同余额（元）	履约保证金发生额（元）	履约保证金余额（元）	年初计划金额（元）

填报单位：                                                                                           填报时间：

填报人：                         复核人：                          审核人：                                      审批人

（三）需提交附件

需提交的附件	是否提交	备注
1、关联方营业执照
2、关联方组织机构代码证
3、关联方近三年财务状况分析
4、关联方近三年主要财务数据（包括但不限于资产总额、资产净额、营业收入、净利润等）
5、若关联方成立时间不满一年，需提供关联方实际控制人近三年财务数据以及财务状况分析
6、交易标的物最近一年又一期财务报表的账面价值（包括账面原值、已计提折旧、摊销或减值准备、账面净值等），并注明是否经过审计
7、交易标的公司最近一年又一期的主要财务指标（包括但不限于资产总额、资产净额、营业收入、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等），并注明是否经过审计
8、交易标的公司主要股东的营业执照
9、交易标的公司最近12个月内的资产评估、增资、减资、改制等报告
10、其他股东方放弃优先受让权的说明
11、交易标的公司最近一年又一期的审计报告
12、资产评估报告（采用评估定价法进行交易定价的必须提供）
13、关联交易合同（草案）
14、交易标的物/公司当年及下一年的盈利预测报告（溢价购买资产适用）
15、关联方补偿承诺函（溢价购买资产适用）
16、独立财务顾问意见（交易标的为无形资产或其他独特事项适用）
17、有权机构的批文（如需要）