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记者 贺向军 实习记者 罗丽云 报道 2017年开始进入上市辅导期，营口银行目前仍因独立董事未满足监管要求而停留在上市辅导阶段。 除了上市进展停滞，营口银行目前的经营业绩也不太理想。日前，营口银行股份有限公司（下称'营口银行'或'该行'）发布了2020年二季度信息披露报告。报告显示，该行今年上半年资产负债双双'缩表'，经营成果也陷入窘境，营收净利双降。究其原因，该行利息净收入、中间业务收入下滑拖累了营业收入及净利润的增长。 值得关注的是，根据银保监会发布的最新的2020年一季度末数据，商业银行的关注类贷款比例约为3%，而营口银行2020年一季度的关注类贷款比例为13.56%，2017年至2019年，占比分别为8.91%、32.63%、32.88%，该行关注类贷款占比处于很高水平。此外，该行的不良贷款余额和不良贷款率连续三年上升，资产质量在不断下滑，从而近三年的资产减值损失计提也在持续增长。 记者将营收净利双降、资产减值损失计提、上市进展等相关问题给营口银行发去了采访函，但截止发稿时为止未获回复。 中间业务收入亏损扩大逾650% 半年报数据显示，截至2020年6月30日，营口银行的资产总额为1686.56亿元，比年初的1711.47亿元下降了1.46%，负债总额1555.22亿元，比年初的1582.52亿元下降了1.73%，资产负债双双'缩表'。 其中，该行发放贷款和垫款金额为705.87亿元，比年初增加8.18%；吸收存款1392.27亿元，增加4.73%。大公国际资信评估有限公司发布的营口银行主体与相关债项2020年度跟踪评级报告指出，得益于中小微企业、涉农和新兴产业等领域的业务拓展，营口银行存贷款业务规模继续增长。  受缩表的影响，营口银行的经营成果也陷入窘境，营收净利双降。今年上半年，该行实现营业收入9.18亿元，同比2019年上半年的12.79亿元下降28.23%；净利润2.90亿元，相比2019年同期的4.99亿元下降了41.88%。 近三年数据显示，营口银行营收一直保持增长态势，净利润业绩不太稳定。2017年-2019年，该行的营业收入分别为25.63亿元、27.46亿元、34.12亿元，净利润分别为6.31亿元、5.83亿元、6.43亿元。 一般而言，商业银行的营业收入包括利息净收入、手续费及佣金净收入、投资收益、汇兑收益、其他业务收入等。而今年上半年，营口银行的利息净收入、手续费及佣金净收入下滑拖累了营业收入的增长。 年报数据显示，利息净收入一直为营口银行的主要收入来源。2017-2019年，该行利息净收入占营收比重分别为102.22%、97.67%、101.66%。今年上半年，该行实现利息净收入7.77亿元，同比下降了33.02%，从而在营业收入中的占比降为84.64%，占比创近年新低。 记者发现，利息净收入的下滑主要原因系该行利息收入的增幅远远小于利息支出的增幅。利息收入同比2019年上半年增长了1.82%，利息支出则同比增长了16.88%。 关于利息净收入占比下降的原因，评级报告指出，主要是公司投资收益占比增长所致利息净收入占比下降，银行的投资收益主要为债券买卖价差以及长期股权投资取得的收益。 数据显示，今年上半年营口银行实现投资收益2.60亿元，相比2019年同期的1.33亿元上涨了95.49%。投资收益在营业收入中的比重由2019年的0.43%攀升至28.32%。 值得一提的是，2017年至2019年，营口银行净利息收入和银行全部生息资产的比值净息差在不断下降，分别为3.12%、1.5%、1.33%，评级报告指出，这主要是存款资本利率市场资本上升，同时公司生息资产规模增加，生息收益率下降所致。 另外，近几年，营口银行的中间业务收入手续费及佣金的亏损不断扩大。2017年-2019年的手续费及佣金净收入分别为0.14亿元、0.18亿元、-0.88亿元。2020年仅半年便亏损1.28亿元，同比2019年上半年的-0.17亿元，亏损扩大了652.94%。 资产质量下行压力增大 受地区产业机构和服务实体经济影响，营口银行贷款行业以制造业及批发和零售业为主。 数据显示，2018年、2019年、2020年3月末，营口银行的贷款分布在制造业的占比分别为31.21%、30.45%、30.42%，分布在批发和零售业的比例分别为17.19%、19.38%、23.94%。 贷款行业分布的影响之下，营口银行的客户贷款集中度持续上升。2018年、2019年、2020年3月末，营口银行的单一最大客户贷款比例分别为5.16%、6.12%、9.70%，逼近监管规定的10%的红线，最大十家客户贷款比例分别为42.32%、47.96%、55.25%，突破了50%的监管规定。贷款行业集中度与客户集中度均比较高，不利于风险的缓释。  在资产质量方面，营口银行的不良贷款余额和不良贷款率双升，资产质量下行压力增大。数据显示，2017年、2018年、2019年、2020年3月，该行的不良贷款余额分别为8.22亿元、9.54亿元、11.39亿元、19.30亿元，不良贷款率分别为1.50%、1.61%、1.70%、2.65%。 此外，根据银保监会发布的最新的2020年一季度末数据，商业银行的关注类贷款比例约为3%，而营口银行2020年一季度的关注类贷款比例为13.56%，2017年至2019年，占比分别为8.91%、32.63%、32.88%，该行关注类贷款占比处于很高水平。  评级报告指出，受国内外经济环境和疫情影响，公司部分客户出现暂时性资金周转不畅，还款能力出现困难；但随着国内逐渐复工复产，预计受疫情影响出现的风险会得到逐步缓释、化解。 记者发现，受资产质量下滑的影响，近几年，营口银行的资产减值损失计提持续增长，2017年至2019年分别为4.44亿元、7.36亿元、11.78亿元，从而导致营业支出也不断增加，同期的营业支出分别为16.61亿元、19.71亿元、25.15亿元。 值得一提的是，今年上半年，营口银行的资产减值损失计提仅为14.20万元，而去年同期达到了1.25亿元。就今年资产减值损失计提较少的原因，记者向营口银行发去了采访函，但截至发稿未收到回复。 另外，截至2020年3月末，营口银行拨备覆盖率为89.42%，该比率较2019年末的306.85%骤降逾200个百分点，且低于120%-150%的监管红线，风险抵御能力变弱。 在资本充足率方面，截至2020年6月30日，该行核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率分别为8.76%、8.76%、11.41%，较2019年分别下降2.16个百分点、3.19个百分点、3.23个百分点，其中一级资本充足率贴近监管红线。 独立董事多年未满足监管要求，拖累上市进程 公开资料显示，营口银行是营口市原13家城市信用社重组改制后，于1997年4月在辽宁省营口市注册成立，成立时名称为营口城市合作银行，初始注册资本为人民币1.08亿元，2008年1月正式更名为营口银行股份有限公司。目前，营口银行的注册资本和实收资本为27.39亿元。 早在3年前，营口银行便有了上市计划。2017年3月，《辽宁省人民政府关于进一步提高金融服务实体经济质量的实施意见》解读新闻发布会上，辽宁省政府金融办主任指出，不断增强地方法人金融机构经营实力和创新能力。例如，加快营口银行、阜新银行、辽阳银行上市前准备。 根据公开数据显示，营口银行已在2017年5月登记备案，7月正式进入A股首次公开发行股票辅导期，由中银国际证券作为营口银行IPO辅导机构。 2017年9月30日，证监会辽宁监管局公布了营口银行第一期辅导工作进展报告。报告显示，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规的要求，营口银行独立董事未达董事会成员三分之一、外部监事比例也不足三分之一。  今年7月3日，中银国际证券公司官网发布了营口银行第十一期辅导进展报告，报告显示，营口银行独立董事仍未满足监管要求。该行董事会成员共9位，其中独立董事有2名。  此外，为了上市，2018年营口银行曾在资本补充方面做出努力。2018年7月25日发布的《营口银行主体与相关债项2018年度跟踪评级报告》中指出，银行将在依靠银行内生方式补充资本的基础上，综合运用私募、增资扩股、发行二级资本债等方式来保证资本的充裕，审慎而不失时机地推进上市工作。 2020年上半年，营口银行资产负债双双缩表、营收净利双降，而近几年，该行还处于资产质量下行压力加大、独立董事一直未满足监管要求等境况中，营口银行何时能够成功上市，我们拭目以待。 本文由新华融媒·看财经原创出品 |
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