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来源：思维导图学税法-声明:我们致力于保护作者版权，除我们确实无法确认作者外，未注明来源，如涉及侵权，请及时联系我们删除，并表示歉意，谢谢!（联系电话：15230818990） 2020土地增值税清算全流程实操处理与稽查风险应对特训班 成都 10月17-18日（2天） 报名咨询：010-81596840 佟天成 ■ 培训对象 各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。 ■ 专题背景 土地增值税以最少的法规征最多的税为特色，是每个财务人员最头疼的税种，法规的不足造成很多问题缺乏明确的规定，产生“灰色”地带，成为企业的税收风险点，但如果运用得当，也能成为企业的税收筹划点，“七分政策、三分沟通”是税企PK的不二原则。 地方财政压力山大，作为地方财政收入主力军的土地增值税自然成为稽查重点照顾的对象，是稽查的重中之重，全面了解土地增值税清算全流程财税处理要点及稽查重点并掌握应对技巧是地产财税人员的头等大事，也是降低企业税收成本和税收风险的重要区域，最能体现财税人员自身价值。 ■ 主讲专家 李国华：注册会计师，注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师；北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师；我公司首席税务咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估等税务顾问工作。从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评，业内称为“实战大师、金牌讲师”。 ■ 教学提纲 第一节：稽查新形势及手段 1、新冠病毒和减税降费新形势下土地增值税的喜与忧？ 2、云端打击和数据导侦 3、紧盯不放，狠狠打击 — 四部委“打虚打骗”、“三假” 4、“税警关银”联合出击 5、从“各自为营”到税总特派办牵头查办跨区域案件 6、“以最少的法规征最多的税”造成土地增值税模糊地带多 第二节：土地增值税预征实操处理及稽查风险应对 1、预征土地增值税的计税依据及误区 2、预缴土地增值税是否产生滞纳金？ 3、定金、诚意金、认筹金和订金是否预交增值税 4、预缴阶段稽查风险点及应对策略 第三节：土地增值税清算条件和清算单位涉税要点把控及处理技巧 1、“可清算”和“必清算”涉税要点把控及处理技巧 2、清算单位确定及处理技巧 3、清算单位是否等同成本核算对象 4、清算申请与受理 第四节：土地增值税清算项目实操处理及稽查风险应对 1、地价款和土地征用拆迁补偿费实操处理及稽查风险应对 ⑴ 拿地形式和税前列支要求？ ⑵ 政府返还资金涉税要点把控及处理技巧 ⑶ 土地成本分摊原则及处理技巧 ⑷ 逾期开发缴纳的土地闲置费等是否可以扣除？ ⑸ 拆迁安置涉税要点把控及处理技巧 ⑹ 拆迁安装费、市政配套费等是否缴纳契税 ⑺ 母公司拿地子公司运营涉税风险把控及处理技巧 ⑻ 排污费、异地人防建设费财税风险管控 ⑼ 参加土地竞拍时支付的佣金等费用可否作为土地增值税的扣除项目？ ⑽“红线外”支出能否在土地增值税前扣除 2、前期工程费实操处理及稽查风险应对 3、建筑安装工程费实操处理及稽查风险应对 ⑴ 建筑安装工程费稽查审核要点及风险管控 ⑵ 无法取得发票如何巧妙处理？ ⑶ 施工现场水电费常见误区及风险管控 ⑷“甲供工程”业务重复扣除风险管控 ⑸“硬装”和“软装”区别及土地增值税前扣除技巧 ⑹ 营销涉税建造费财税处理差异及财税风险管控 ⑺ 质保金涉税风险把控及处理技巧 ⑻ 开发成本分摊方法及涉税处理技巧 ⑼ 商住一体楼成本费用划分技巧 ⑽ 关联交易风险管控及谋划策略 ⑾ 虚增成本常见的套路及规划策略 ⑿ 不可忽视的工程定额和预决算 4、基础设施费和公共配套设施费实操处理及稽查风险应对 ⑴ 基础设施费稽查审核要点及风险管控 ⑵ 园林绿化工程风险管控及处理技巧 ⑶ 公共配套设施费稽查审核要点及风险管控 ⑷ 红线外道路绿化等费用能否计入基础或配套设施？ 5、开发间接费用和开发费用实操处理及稽查风险应对 ⑴ 开发间接费用和开发费用的区分及处理技巧 ⑵ 前期物业费财税风险管控 ⑶ 遮光补偿费能否在土地增值税前扣除？ ⑷ 金融机构融资土地增值税扣除涉税要点把控 ⑸ 非金融机构土地增值税扣除涉税要点把控及处理技巧 ⑹ 民间融资新政剖析及风险把控 ⑺ 股东贷款企业使用的涉税风险及优化策略 ⑻ 资金池运作模式涉税风险及风险应对 ⑼ 统借统还涉税风险要点把控及优化策略 ⑽ 融资费用如何土地增值税前扣除最大化？ 6、与转让房地产有关的税金实操处理及稽查风险应对 ⑴“与转让房地产有关的税金”是否等于“税金及附加”？ ⑵ 售房缴纳的印花税能否在土地增值税前扣除？ ⑶ 不允许在销项税额中计算抵扣的进项税额是否可以扣除？ ⑷ 税金在土地增值税前扣除技巧 7、加计扣除项目实操处理及稽查风险应对 第五节：土地增值税清算收入实操处理及稽查风险应对 1、土地增值税收入稽查审核要点 2、土地增值税清算收入范围及风险把控 3、更名费是否计征土地增值税？ 4、违约金、赔偿金等是否缴纳土地增值税？ 5、土地增值税收入税会差异及风险管控？ 6、代收费用是否作为土地增值税收入？ 7、低价房涉税风险管控及应对策略？ 8、政府限定回迁房价格如何确认收入额？ 9、精装房销售涉税要点把控及处理技巧 10、卖房送家电等营销措施涉税风险把控及处理技巧 第六节：尾房销售涉税风险管控及处理技巧 第七节：土地增值税清算实操案例 第八节：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。 |
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