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近日，康尼机电（603111）披露了一份诉讼进展报告，称收到了最高人民法院驳回公司对龙昕科技原20位股东起诉的裁定。 康尼机电对龙昕科技原股东的起诉始于对其失败的收购。因为龙昕科技的业绩造假，康尼机电不仅被迫计提了超过20亿元的商誉减值损失，还收到了证监会的处罚。 而在当时的这场风波中，被关注的不仅有康尼机电、龙昕科技交易双方，还有将财务造假“引爆”出来的厦门国际银行。 事实上，近几年来厦门国际银行频频与爆雷公司发生关联，这其中或被动、或主动，着实让不少上市公司及中介机构吃足了苦头。 01康尼机电“爆雷”始末2017年12月4日，康尼机电为了寻找业务增长点，通过发行股份及支付现金购买资产的方式取得了龙昕科技100%股权，龙昕科技成为康尼机电全资子公司。 而在2017年9月20日、9月21日和10月20日，龙昕科技在厦门国际银行珠海拱北支行开立了3个定期存款专户，各存入1.015 亿元，合计3.045亿元。存款办理完成当日，龙昕科技与厦门国际银行珠海分行签订 3 份《存单质押合同》，用于对深圳市鑫联科贸易有限公司（以下简称“鑫联科贸”）在厦门国际银行借款的担保。 2017年9月28日，厦门国际银行利用江海证券的通道，完成了这笔贷款业务的发放。鑫联科贸获得贷款后，转而交给龙昕科技的实控人廖良茂使用。 2017 年9月28日和11月2日，龙昕科技将上述三笔定期存单二次质押给厦门国际银行珠海分行，用于对相关资产管理合同项下厦门国际银行发出的《投资指令》所涉全部投资本金及预期净收益的全额收回提供存单质押担保。龙昕科技将上述 3.045 亿元作定期存款核算，但未向康尼机电汇报质押情况。 之后，廖良茂因违规担保出事，款项被冻结，康尼机电才公告称发现了这笔存款是受限制的。再往后，龙昕科技被发现业绩造假、康尼机电将龙昕科技低价甩脱……直到今年5月，两者双双收到了证监会的行政处罚事前告知书。 但事实上，围绕着这张最终让整个收购一地鸡毛的存单，知道其质押情况的不止于龙昕科技，还有厦门国际银行。 02“受苦”的中介机构康尼机电“爆雷”声中隐现厦门国际银行并非偶然。在康得新的财务造假案中，同样出现过厦门国际银行的身影，只是可能相比于存在北京银行过百亿货币资金的下落，显得不那么引人注意。 2019年7月5日晚间，康得新发布了《关于收到中国证监会行政处罚事先告知书的公告》，其中列举了康得新的多项违规行为，包括存于厦门国际银行的募集资金被变相挪用。 证监会详细指出，2016年1月22日、11月14日及2017年1月17日，康得新子公司张家港康得新光电材料有限公司与厦门国际银行股份有限公司北京分行签订了3份《存单质押合同》；2018年9月27日，光电材料又与中航信托股份有限公司签订《存单质押合同》。前述存单质押合同均约定，以存单为担保物，为康得集团贷款提供担保。 同样是通过存单质押，康得集团将一笔专款专用的资金给“腾挪”了出来。 与在康尼机电事件中一样，厦门国际银行看起来并无行为不妥之处。但当行里的存单屡次出现被违规质押的行为时，“板子”是否真的应该全部打在会所等中介机构的身上？ 此前，厦门国际银行厦门支行还曾为深陷债务危机的富贵鸟提供存款担保凭证与质押，而审计机构毕马威华振因为在审计过程中未就相关情况进行说明，则被福建证监局处罚。 国元证券因购买了富贵鸟相关债券遭受损失，认定《募集说明书》所记载的关于富贵鸟公司涉及的担保等事项，与事实严重不符，存在虚假记载及重大遗漏，将一众中介机构告上法庭。而除了发行机构、会所外，国元证券将厦门国际银行也一并起诉。 国元证券给出的理由是：厦门银行泉州分行、厦门银行漳州分行为本期债券审计机构毕马威事务所的函证对象。作为被函证对象，厦门银行泉州分行、厦门银行漳州分行应当履行审慎经营义务，如实、审慎出具银行函证回复函件，但其未履行审慎经营义务、违规出具内容不实的银行询证函回复函件，并导致《募集说明书》出现虚假记载、重大遗漏。 而厦门国际银行泉州分行也因出具内容不实的银行询证函回复函件被厦门银保监局罚款40万元。  03上市迟迟没有动静厦门国际银行成立于1985年8月31日，总部位于厦门，曾是中国第一家中外合资银行，于2013年从有限责任公司整体变更为股份有限公司，从中外合资银行改制为中资商业银行。 2019年度，厦门国际银行实现营业收入168.84亿元，同比增长27.54%；归属净利润51.52亿元，较去年同期增长仅5%。 从经营数据上来说，厦门国际银行作为一家地方银行还算可圈可点。但近几年，公司频频亮相于公众视野的方式不是与哪个“爆雷”案相关，就是出现“领导掌掴不愿喝酒新员工”的丑闻，且在事后回应中显得“轻描淡写”，遭到中银协的点名批评。 这样的经营作风，也让厦门国际银行总行在3年时间两度被监管处罚。2018年1月时，厦门国际银行因监管数据错报，违规为股东办理股权质押类信贷业务，贷款审查不到位、信贷资金被挪用，违规发放项目贷款，被厦门银监局处以175万元罚款。 今年1月，因重大运营中断事件的影响分析不准确，未能如实报告重大突发事件的行为，公司再度被厦门银保监局处以30万元罚款。 此外，厦门国际银行的上市情况也一直“雷声大雨点小”。2016年时，公司首次在年报中提出考虑上市，此后一连两年均在年报中表示正积极研究推进上市事宜，力争逐步建立长效资本补充机制，但却并无实际行动。相较之下，同在厦门的两家法人银行——厦门银行已经过会，并将于10月13日进行申购；厦门农商行也早已完成了二次披露，等待上会。 2019年报中，厦门国际银行不再提及上市事宜。直到近日，厦门银保监局批复了厦门国际银行的增资扩股方案，同意该行公开募集不超过10亿股的股份。 （完） |
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