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2019年7月12日，上交所发布科创板上市公司信息披露工作备忘录第一号至第八号及《科创板上市公司持续监管通用业务规则及业务指南目录》。至此，科创板上市公司持续监管规则体系已经基本完备，科创板上市公司编制公告文件、进行信息披露相关工作有了明确、具体的规则可依。 1、科创板独立于主板上市公司持续监管规则。 科创板独立于主板，《科创板股票上市规则》、《科创板上市公司信息披露工作备忘录》等均为单独制定，为科创板专用业务规则。 2、部分适用于主板的监管规则同样适用于科创板。 上交所明确，对于之前已发布的适用于上交所主板上市公司的持续监管业务规则和业务指南，部分适用于科创板上市公司，如《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013年修订）》、《上海证券交易所上市公司高送转信息披露指引》等。具体详见《科创板上市公司持续监管通用业务规则及业务指南目录》。 3、专用业务规则优于通用业务规则。 科创板专用规则和通用规则中对于同一事项有不同规定的，以科创板专用业务规则为准，通用业务规则内容确无法适用的，经上交所认可，也可不适用于科创板上市公司。 根据《备忘录二号——信息报送及资料填报业务指南》（以下简称“《备忘录二号》”）的要求，新上市公司取得上证所信息网络有限公司配发的数字证书（以下简称“EKEY”）后，应及时登录系统，在系统的“资料填报”栏目填报上市公司信息、董监高信息、实际控制人及其一致行动人等基本信息。同时，《备忘录二号》还明确了不涉及公开披露的信息，如关联人和关联关系、内幕信息知情人、承诺事项、调研情况等的网上填报流程，给上市公司填报相关信息提供了流程指引。 根据《备忘录一号——信息披露业务办理指南》（以下简称“《备忘录一号》”）的要求，科创板新上市公司均需通过公司业务管理系统办理信息披露业务。《备忘录一号》对电子化系统下的信息披露办理流程进行了明确，包括一般信息披露文件（信息披露时段、公告类别索引、公告提交等）、停牌复牌申请等的报送要求和操作流程，以及其他信息披露和特殊情形下的信息披露业务办理。 首先，上市公司应当根据《备忘录一号》附件四《上市公司公告电子文件编制规范》的格式要求进行公告编制，包括公告标题、公告正文和公告格式的具体要求； 其次，上市公司应当根据公告具体事项选择相应的格式指引编制公告具体内容。《备忘录三号——日常信息披露指引》（以下简称“《备忘录三号》”）及所附公告格式指引为上市公司相关公告事项提供了文件模板，涵盖了重大交易、关联交易、对外投资、股票交易异常波动、股份质押、股份减持、业绩预告、业绩快报等上市公司日常信息披露事项。针对科创板股权激励及退市事项，上交所专门制定了《备忘录四号——股权激励信息披露指引》（以下简称“《备忘录四号》”）、《备忘录五号——退市信息披露指引》（以下简称“《备忘录五号》”），为科创板上市公司履行相关信息披露义务、办理业务流程提供了指引和依据。 对于不属于《备忘录三号》、《备忘录四号》、《备忘录五号》所附的公告格式指引范围的，上市公司应按照相关法律、行政法规、部门规章及《科创板上市规则》等规范性文件的要求编制并披露相关公告。 上市公司部分特殊事项除披露公告外，还需要进行相关业务操作，主要包括两类，一是股东大会、权益分派等需要使用上交所提供的公告软件编制并提交XBRL实例文档的事项；二是股份上市、超额配售选择权、停复牌、要约收购、现金选择权、债券类等需要向上交所申请办理的其他事项。如涉及上述特殊事项，上市公司应根据《备忘录六号——业务操作事项》及附件要求编制和披露相关公告，办理信息披露所涉及的业务操作事项。 在编制年报的同时，上市公司还应当编制年度内部控制信息、独立董事进行年度履职情况汇报、会计师编制控股股东及其他关联人占用资金的情况等。针对上述事项，上市公司及相关方应当根据《备忘录七号——年度报告相关事项》及《附件一：独立董事年度述职报告格式指引》、《附件二：上市公司20XX年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》进行编制和披露。 上市公司股票或其他证券作为融资融券、转融通业务标的证券，或者作为上述两类业务担保证券的，上市公司股东应该遵守《备忘录八号——融资融券、转融通相关信息披露要求》规定的特殊证券交易账户所持证券合并计算的原则、权益变动或收购的披露要求以及特殊证券交易情形下的规则适用安排，适用相关披露要求。 — End — |
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