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31.B公司为境内企业A公司新设的境外投资企业，企业投资总额2000万美元。其中，中方投资总额为1200万美元，外方投资总额为800万美元。 问题： （1）A公司可汇出的跨境资金总额度是多少？ （2）A公司向B公司汇出300万美元境外投资资金后，银行在进行国际收支申报时应报送的“交易编码”多少，“外汇局批件号/核准件号/业务编号”前两位是多少。 参考答案： （1）1200万美元。 （2）交易编码是621011，“外汇局批件号/核准件号/业务编号”的前两位是35。 32.企业A为境内一家中资企业，2019年末其经审计的净资产为3000万人民币，现企业A 拟从境外借入一笔外债。请问： （1）请计算该企业的跨境融资风险加权余额上限？若企业拟借外债8000万人民币，期限2年，是否超额度？（企业无其他外债） （2）若企业外债签约币种为美元，提款币种和偿还币种是否可以为人民币？ （3）若外债本息已偿还完毕，该企业何时可向所属外汇局辖内银行提出注销申请？银行办理外债注销业务应审核哪些材料？（难度等级2） 参考答案： （1）跨境融资风险加权余额上限=资本或净资产*跨境融资杠杆率*宏观审慎调节系数=3000*2*1.25=7500万人民币； 跨境融资风险加权余额=8000*1=8000万元，超过风险加权余额上限，不可借入。 （2）不可以。企业跨境融资签约币种、提款币种和偿还币种必须保持一致。 （3）非银行债务人已登记外债未偿余额为零且不再发生提款的，在办妥最后一笔还本付息业务、关闭相关外债账户后，非银行债务人可向所属分局（外汇管理部）辖内银行申请办理外债注销登记。银行应审核：外债注销登记业务申请书；《境内机构外债签约情况表》；本笔外债对应外债账户的开户银行出具的已关闭账户证明（如有）；银行要求的其他材料。 33.某地区一家外商投资企业现已办理完营业执照，该公司是一家中外合资企业，注册资本1200万美元。企业共有两个股东：境外企业A占注册资本800万美元，境内企业B占注册资本400万美元。现需至银行W（上年度执行外汇业务和合规与审慎经营评估A类）办理FDI义务登记。请问： （1）若该企业注册资本全部已实缴完成，银行已做完相关登记，现需使用资本金支付境内设备款100万元，企业满足什么条件下银行可为其办理资本收入支付便利化业务？ （2）若该企业注册资本全部已实缴完成，现外方股东A欲撤出投资，将300万美元股权转让给境内企业C，转让对价为2100万元人民币，以跨境人民币支付。将500万美元股权转让给境外企业D，转让对价为500万美元。境内企业B拟将400万美元股权转让给境外企业E，转股对价为400万美元，银行在系统哪个模块办理变更登记？生成何种业务登记凭证？是否通过专户办理跨境资金收支？ 参考答案： （1）近一年无外汇行政处罚记录的；成立不满一年的企业，自成立之日起无外汇行政处罚记录的；如为货物贸易外汇收支名录内企业，其货物贸易分类结果应为A类。 （2）该企业变更登记包括三笔转股交易，分别为境外企业A与境内企业C之间的转股交易（外转中）、境内企业B与境外企业E之间的转股交易（中转外）、境外企业C与境外企业D之间的转股交易（外转外）。银行为企业办理FDI变更登记，在资本项目系统“对内实际出资转股登记”模块录入业务，业务办理完成后，生成中转外、外转中、FDI义务登记三种业务登记凭证，其中，境内B企业转给境外E企业的交易（中转外），银行需为B企业开立资产变现专用账户接收转股资金汇入。 34.A公司是一家内资企业，注册资本人民币5.78亿元，行业属性为土木工程建筑业。2017年3月，A公司在香港独资设立境外投资企业B公司，投资总额5000万美元，行业属性为土木工程建筑业。2019年1月，A公司作为反担保人向G银行申请办理内保外贷业务，被担保人为B公司，债权人为境外F银行，担保标的为B公司向F银行申请的融资1000万美元。2019年3月，B公司将上述担保项下1000万美元以股权投资方式调回境内，并购一家境内房地产企业C公司。 （1）请指出上述案例中涉及的主要外汇登记业务类型。 参考答案：上述案例涉及的主要外汇登记业务类型包括：境内机构境外直接投资外汇登记、银行内保外贷登记、外国投资者并购境内企业办理外商投资企业基本信息登记。 （2）若B公司以向C公司短期融资（不超过1年）的方式将上述担保项下1000万美元调回境内，是否可以办理？请说明原因。 参考答案：不可办理。汇发〔2017〕3号第二条规定，“债务人可通过向境内进行放贷、股权投资等方式将担保项下资金直接或问接调回境内使用。”但银发〔2017〕9号文第一条规定，“本通知所称跨境融资，是指境内机构从非居民融入本、外币资金的行为。本通知适用依法在中国境内成立的法人企业和法人金融机构。本通知适用的企业仅限非金融企业，且不包括政府融资平台和房地产企业。”C公司属于房地产企业，因此不可以办理。 35.A公司向其境外投资企业B公司放款600万美元，已于2017年8月30日在所在地外汇局办理境内机构境外放款额度登记。2017年9月6日，A公司通过G银行向B公司汇出境外放款资金600万美元。2019年9月5日，该笔境外放款业务到期，B公司一次性偿还A公司本息共计648万美元。请问： （1）G银行为A公司办理境外放款资金汇出时，应为其开立什么账户？ 参考答案：G银行为A公司办理境外放款资金汇出时，应为其开立境外放款专用账户。 （2）B公司偿还A公司放款本息时，境外放款资金汇回入账后，应遵循怎样的划回补足顺序？ 参考答案：境外放款资金汇回入账后，应首先将原外汇资本金账户划出的金额划回补足，剩余部分将原国内外汇贷款专户划出的金额划回补足，其余部分可划入经常项目外汇账户。 （3）对于原购汇的部分，应凭何种材料办理结汇？ 参考答案：对于原购汇的部分，可凭原境外放款购汇凭证直接办理结汇手续。 36.一般性外商投资企业A（经营范围中未包含“投资”字样），以投资资本金50万美元和结汇待支付账户内100万元人民币向其在境内成立的全资子公司B出资，B公司《营业执照》中企业注册资本为450万元人民币。B公司到注册地银行咨询是否需要办理登记及相关政策。请叙述B公司应按顺序办理哪些业务，完成收取投资款？（难度等级1） 答案： 1.A公司属于非投资性外商投资企业，其向境内全资子公司B出资，需要到注册地银行办理接收境内再投资基本信息登记。 2.登记后，B公司凭业务登记凭证分别开立资本项目外汇资本金账户和结汇待支付账户，收取上述投资款。 37.境内某非银行债务人A从境外借入外债，资本项目系统外债控制信息表中显示签约金额15000.00万美元，累计提款额（签约币别）、累计还本额（签约币别）10000.00万美元，未偿余额为零。现非银行债务人A不再提款，也不再付息，拟注销该笔外债签约登记。请说明A公司应到何处办理该业务，并详细说明业务办理流程。（难度等级1） 答案： 1.目前非银行债务人可到其所属外汇分局（外汇管理部）辖内银行直接办理符合条件的外债注销登记。 2.业务办理流程：按照规定审核相关材料—经办人登录系统—查看业务管控状态—查看外债控制信息表—外债签约注销登记—复核人员登录系统复核业务—在《境内机构外债签约情况表》上标注“注销”并加盖银行业务印章退还申请主体。 38.境内中资企业A公司2019年末净资产为9479万元人民币。该企业从未借过外债。2020年3月31日与境外B、C、D银行签订银团贷款协议，由B、C、D银行向A公司提供金额为19000万元人民币的跨境银团贷款，融资成本2.5%，融资期限为2年，合同附带允许1年以内提前还款的条款。A公司向所在地银行咨询相关外债管理政策。 请问A公司该笔外债是否可以借入？请为A公司分析外债借入的可行性，并提供合理建议及所涉政策依据。 答案： 1.最新政策：由于企业为中资企业，因此根据全口径跨境融资宏观审慎管理政策，2020年3月31日宏观审慎调节参数按照1.25执行。则A公司可借外债额度应按以下公式计算： 跨境融资风险加权余额上限=净资产*跨境融资杠杆率*宏观审慎调节参数=9479*2*1.25=23697.5万元人民币 2.跨境融资方案分析： （1）若借款合同中附带的提前还款条款未明确1年以后可提前还款，则存在1年内还款的可能，期限风险转换因子为1.5。 跨境融资风险加权余额=∑本外币跨境融资余额*期限风险转换因子*类别风险转换因子+∑外币跨境融资余额*汇率风险折算因子=19000*1.5*1=28500万元人民币 则A公司跨境融资风险加权余额＞跨境融资风险加权余额上限 （2）若借款合同中附带的提前还款条款明确1年以后可提前还款，则存在1年内还款的可能，期限风险转换因子为1。 跨境融资风险加权余额=∑本外币跨境融资余额*期限风险转换因子*类别风险转换因子+∑外币跨境融资余额*汇率风险折算因子=19000*1*1=19000万元人民币 则A公司跨境融资风险加权余额＜跨境融资风险加权余额上限 因此，若企业希望银团贷款顺利借入，银行可以向企业建议与境外债权人沟通协商，取消借款合同中的提前还款条款，或者对借款合同中的附带提前还款条款明确1年以后可提前还款。 3.政策依据：《中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知》（银发〔2017〕9号）、《中国人民银行 国家外汇管理局关于调整全口径跨境融资宏观审慎调节参数的通知》（银发〔2020〕64号） 39.某市负责土地招拍挂交易的主体：某市地产交易中心，为满足境外投资者参与辖内国有土地招拍挂而从境外汇入外汇保证金的需要，特向注册地银行咨询保证金汇入事宜。同时，参与土地招拍挂之一的某外商投资房地产公司的境外股东，也向注册地银行咨询了外商投资出资义务登记的相关事宜。请结合目前最新的外汇管理政策，叙述地产交易中心所涉业务办理流程，境外股东缴纳保证金业务办理流程，以及上述二者在土地竞拍成功及不成功情况下资金处理方式。 答案： （1）地产交易中心业务办理流程：某市地产交易中心无需办理开立外汇保证金账户的主体基本信息登记手续—银行为该地产交易中心开立保证金账户—土地竞拍保证金汇入—如土地竞拍成功，该地产交易中心代该外商投资房地产公司结汇后将土地出让金汇入地方财政相应账户/如土地竞拍不成功，该地产交易中心代该外商投资房地产公司将部分保证金结汇支付违约扣款，剩余原路退回。 （2）外商投资房地产公司业务办理流程：境外股东将土地竞拍保证金汇入地产交易中心开立的保证金账户—如土地竞拍成功，则在注册地银行办理外商投资企业出资义务登记/如土地竞拍不成功，则接收退回保证金。 40.境外企业A（特殊机构赋码：784541218）拟在境内设立外资企业，企业名称为“新设外商独资企业有限公司”，该企业为新设外商独资企业、有限责任公司、非投资类、非返程投资、非合伙企业，注册币种为美元，注册资本为1500万美元，投资总额为3000万美元。共有两个外方股东，各股东出资情况见下表：
请审核企业填写的《境内直接投资基本信息登记业务申请表（一）》，列出企业表格中存在的错误，并提出修改建议，具体填写内容见下表（阴影区域为需要填写的部分）： 表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） 企业名称：新设外商独资企业有限公司 注册币种：人民币
答案： 1.存在的错误： （1）注册币种填写错误，应填写为“美元”； （2）投资总额填写错误，应填写为“3000万美元”； （3）注册资本填写错误，应填写为“1500万美元”； （4）所占注册资本填写错误，境外企业A所占注册资本应填写为“690万”，境外企业B所占注册资本应填写为“810万”； （5）所占注册资本出资额填写错误，境外企业A所占注册资本出资额应填写为“690万”，境外企业B所所占注册资本出资额应填写为“810万”； （6）出资形式未填写。 2.修改建议： 表1 境内直接投资基本信息登记业务申请表（一） 企业名称：新设外商独资企业有限公司 注册币种：美元
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