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首先是要结清全年的账务：清查资产，盘点存货，盘亏盘盈，查明原因，做好调整；核算收益，该提的提，该摊的摊，结转损益，利润分配等等。收干扎净，无一遗漏；核对明细，催收往来，该收的收，该催的催，该付的付；这些工作琐碎繁杂，急不得，粗不得，必须耐下性子，平和心态，一五一十地将其彻底干净地处理完毕。然后要编制三表一注。如果是集团公司、母公司，还要合并分子公司报表，编制抵销分录，出具合并报表及附注。一张表反映现金流量，所有重要事项都要在附注中进行详细说明，一张表反映全年收益，一张表反映资产负债等财务状况。
核查全年的税前扣除凭证是否符合2018年28号公告等文件规定，如不合规请抓紧时间换开或企业破产等要准备齐全相应的必备资料。 要配合会计师事务所做好年报审计的相关外勤工作。如果这一天做不完。那好，新年接着来，当别人还在喜迎新年的时候，我们财务会计人员，便陪同事务所的审计人员在新年到来之际，加班完成上述事项。会计事务所进行存货盘点、固定资产盘点、货币奖金清查盘点等具有时点性的工作，需要的都是资产负债表日这一时点的数据，而这一时点，大多都是12月31日，正是年底。 核查企业是否有兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，未按照公式计算不得抵扣进项税额的，2021年1月份申报期要做好上年清算工作。
要编制年度决算报告。总收入是多少，与预算的差距体现在哪里？根据全年的收支状况和财务状况，对照年初预算，编制年度决算报告。重点收入、主要的收入增长点都要进行分析，利润率和同行业相比较，成本和去年相较有什么重大差异，为什么会形成差异，可以从哪些方面减少成本，是高是低，为什么高或者低等等。核查企业是否按相应的财务制度进行会计核算，会计核算错误可能给企业埋下一颗雷，什么时候暴雷就不一定了。 |
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