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金融期货；在交易所交易的买卖双方约定在将来某一日期 按事先约定的条件（交易价格，交易地点，交易方式等） 买卖一定数量 特定金融资产的标准化协议 金融期权；赋予买方在规定期限内按执行价格（约定价格）购买、出售某种金融资产的合约，（利率期权，货币期权等。） （金融）远期；买卖双方约定 在将来某一日期 按事先约定好的条件（价格，数量，地点，方式等），交割一定数量 某种 （金融）资产的合约。 通胀；在一段时期内，商品或劳务价格持续上涨的现象。 利率互换；双方同意在未来一定期限内 按照相同货币的相同名义本金 交换现金流 ，其中，一方以浮动利率计算，另一方以固定利率计算。原因是双方在固定、浮动利率上各有优势。 货币互换；一种货币的本金、利息与另一种货币的等价本金、利息进行交换（都是固定利息），原因是双方在各自国家的金融市场上有比较优势。 流动性陷阱；当利率水平很低时，人们普遍预期，利率水平将上升，债券价格将会下降，此时人们对货币的需求无限大，无论增加多少货币供给，都会被人们储存起来，即货币政策失效。 马歇尔勒納条件：在供给弹性无限的情况下，只有当进出口商品需求弹性的绝对值之和大于1时，贬值才能改善国际收支。 曲线效应：在采取贬值措施以后，国际收支往往经历一个先恶化，后慢慢改善的过程，即贬值具有时滞性。这种贬值的时滞效应称为J曲线效应。 准备金：存款准备金（央行）+库存现金（银行） 存款准备金=法定存款准备金（商行不能动用）+超额准备金（商行能动用） 法定存款准备金：商业银行在吸收客户的存款以后，央行规定其按一定比例上交央行存放，目的是抵御未知风险，是对客户及时能够提现的安全保障 法定存款准备金率：是央行规定的商行必须上交的法定存款准备金占其全部存款的比例 存款准备金：金融机构为保证客户提现需要以及资金清算的需要而设立的在央行的存款，包括法定存款准备金和超额准备金。 财务管理目标：即增加股东财富价值，使其最大化。如果考虑到债权人对公司财富也有收益权，则财务管理目标可以定义为使公司价值最大化。 公司价值：是指公司全部资产的市场价值，即公司资产未来预期现金流量的现值。公司价值不同于利润，利润只是新创造价值的一部分，而公司价值不仅包含了新创造的价值，还包含了公司潜在的或预期的获利能力。 净现值：一项投资预期现金流入量的现值与实施这项投资的初始现金支出之间的差额。 净现值法则：企业在进行项目选择时，接受净现值大于零的投资项目。反之，则拒绝。 收益率法则：接受收益率高于资本机会成本的投资项目。 财务比率分析：是指通过将两个有关的会计项目数据相除，从而得到各种财务比率以揭示同一张财务报表中不同项目之间或不同财务报表的有关项目之间所存在的内在联系的一种分析方法。 资产负债表：是用来反映公司某一特定时日（月末、季末、年末）财务状况的一种静态报表。通过资产负债表可以了解公司拥有的经济资源及其分布状况；分析公司的资本来源及其构成比例；预测公司资本的变现能力、偿债能力和财务弹性。 损益表：是总括反映公司一定时期（月份、年份）内经营成果的动态报表。通过分析损益表，可以了解公司一定时期的生产经营成果；分析并预测公司的盈利能力，并以此为依据考核公司管理人员的经营业绩。 现金流量表：是反映公司一定时期现金流入量、流出量、净流量的动态报表。通过现金流量表可以分析公司在一定时期内现金的生成能力和使用方向；反映现金在流动中的增减变动状况，说明资产、负债、所有者权益变动对现金的影响，从现金流量的角度揭示公司的财务状况。 流动比率：等于流动资产比上流动负债，指相对于一元的流动负债，有多少流动资产作为保障。反映企业的短期偿债能力，该比值越大，说明短期偿债能力越好。反之同理。一般而言。企业应保持合理的流动比率，不宜太高，否则影响企业的资产盈利能力。不宜太低，否则企业的财务风险将较大。 速动资产：是指现金、银行存款、短期投资、应收账款、应收票据等几乎立即可以用来偿付流动负债的那些资产。 速冻比率：等于速冻资产比上流动负债，其中，速冻资产等于流动资产减去存货。 速冻比率比流动比率更能反映企业的短期偿债能力。因为流动资产中的存货，变现速度慢而且有贬值的风险，因此扣除存货后，能更好的反映短期偿债能力。该比值越大，表示企业的短期偿债能力越强，反之亦然。 现金和现金等价物：是指公司的现金和立即能转换为现金而不影响日常业务的资产，主要包括库存现金、银行存款和已承兑的票据以及短期有价证券等。 利息保障倍数：等于EBIT/I, 衡量公司在一定盈利水平下支付债务利息的能力。这一比率越高，说明公司的利润为支付债务利息提供的保障程度越高。反之亦然。（EBIT表示息税前利润，I表示债务利息） 银行青年 银行青年，103万银行员工关注，银行工作必读！从2016年8月起的信贷共学计划涵盖尽职调查、财务分析、金融监管等22个专辑5000多篇干货，持续更新中。。。 311篇原创内容 公众号 
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