税收对于普通人来说痛感较低,但对于高收入人群和企业来说,税负就比较高了,首先个人所得税是七级累进制,税率3%-45%,企业的话主要是企业所得税5%-25%(有税收优惠政策),有限公司在缴纳了以上的税金后,股东提取利润还需要缴纳一遍个人所得税(股息、红利),税率20%。个人独资企业、合伙企业不用缴纳企业所得税,只用缴纳个人所得税(经营所得),税率是5%-35%。 看到这里,可能很多人都会有点诧异,怎么个人独资企业、合伙企业要比有限公司少征一遍税呢,这是因为合伙企业和个人独资企业没有法人资格,并且像个人独资企业产生债权债务时经营者承担无限责任,所以这世上都没有十全十美的事儿,税负低的同时,责任也大。 那到底个人独资企业的税负有多低呢?以小规模纳税人为例 1、增值税 增值税是3%,今年有税收减免,增值税只有1% 2、个人经营所得税 因为不知道企业的利润是多少,这里直接用核定征收的企业为例,小编当地是定额征收的,个人经营所得税核定1%,还有的个人独资企业是核定的应税所得率10%,计算下来,个税大概在0.5%-2.19%。 3、附加税 城建税:属于市区、县城(镇)和非市区、县城(镇)的,分别按增值税额的7%、5%、1%征收。 教育费附加:按增值税额的3%计算 地方教育费附加:按增值税额的2%计算 综合算下来,税率差不多在2%-3%左右。 个人独资企业一般后缀为XX工作室、XX中心,很多个人和企业也会把个人独资企业核定征收用作税筹用途,这个政策比较适用于一些现代服务业,比如营销策划、软件开发、咨询服务、技术服务、信息科技等高利润企业,个人独资企业对于入驻行业以及企业的开票品目都是有要求的。
小编当地的有限公司也有税收优惠政策,主要是针对企业增值税、企业所得税给予一定比例的税收扶持,纳税奖励,一般是园区留存部分的30%-80%。企业在园区内注册业务相关的分公司、子公司或成立新公司,适合企业的发展扩大,对于企业承接业务没有任何影响,行业也不会受到限制,不论是服务业、咨询业、商贸业还是建筑工程管理等行业,都可以入驻园区享受税收扶持政策。企业可以视自身的规模以及行业性质,开票类别,业务情况作出合适的选择。 扶持效果 某商贸公司每年要缴纳约800万增值税,缴纳企业所得税400万,企业利润空间压缩严重,通过在园区成立新的有限公司后,将这部分业务转移到新的公司去,入驻园区后增值税地方留存40%,企业所得税地留32%,在此基础上,企业的增值税、企业所得税均可以享受75%的扶持。 原企业应交税金=增值税800万元+企业所得税400万元=1200万 入驻园区后企业得到以下扶持: 增值税:800万元*40%*75%=240万元 企业所得税:400万元*32%*75%=96万元 相当于入驻园区后企业得到税收扶持336万元 现企业应交税金=1200-336=864万。 |
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