【原】浅谈“税务筹划“的五大方法，附带案例分析！

企业所得税是国家对企业生产经营所得以及其他所得征收的一种税，我们对其所得税进行合理的税务筹划，我们能通过“少缴纳税款”或“节税”来减少自己的税收收入从而增加自己企业的现金流，让企业实现价值的最大化。

下面小编就讲一下所得税传统的税务筹划。

①增加成本减少税收

这种我们可以适当增加自己的成本，如你以你公司的名义买100万的车，可以抵扣25万的所得税，以后使用的油费、保养费以及维修费都能为自己充当成本，为自己减税。

案例：小王是一家贸易公司，最近他买了1辆车，可以抵扣多少税?

增值税：100万*13%=13万

附加税：13*12%=1.56万

所得税：100万*25%=25万

总共节税39.56万，这个方法能适当减税一些支出但是你一个公司不可能每个月买车，取得一些日常的票据可以适当减税税收

②进货品或者支出时选择分期

自己在需要成本比较高的同时可以选择分期支付，延长自己的纳税时间保证自己公司有更加充足的现金流。

③享受税收政策

最近有一个比较合适大部分企业的政策，自己在一些税收优惠地区纳税后可以领取一个企业的税收扶持。

扶持比例：地方留存的30%—70%，地方留存:增值税50%、所得税：40%。

案例：小王一年需缴纳200万增值税以及400万所得税可以扶持多少？

增值税:200万*50%*70%=70万；所得税：400万*40%*70%=112万

总领取182万，600万的税收我们差不多能节约个3分之一的税收，特别适合一些增值税比较高而又必须给下游开具高额增值税发票的企业，增值税这问题是比较难解决的，合法的只有通过税收返还来减免税收。

④成立小规模个人独资或个体工商户

这个就需要在园区成立一家个人独资企业，把业务合理分包给企业享受核定征收来进行节税，核定下来税率很低，税率如下：

增值税：1%；附加税：0.06%;个人经营所得税：0.6%（定额核定）；

还有一种定率核定核定营业额的10%，个人经营所得税按照五级累进制度计算。

定额核定总税率：1.66%；定率核定：1.56%—3.2%

案例：小王是一家服务类型公司年营业额500万，我们暂时就不算他的成本以及进项，看看定额定率哪个比较划算。

定额：500万*1.66%=8.3万

定率所得税：500万*10%*30%-40500=10.95万、增值税：500万*1%=5万、附加税：5万*6%=0.3万；定率总纳税：10.95万+5万+0.3万=16.25万

个人独资还是定额核定比较划算一些，如果你选择在园区注册个人独资，注册时财政为了方便大家入驻是不需要法人到现场的。

⑤利用自然人代开解决居间费

现很多企业都会和个人有着业务来往，然而企业和个人期间最不好解决的就是居间费，两边都要长时间的协商解决，这种最好的方法就是采用自然人代开，而一些地区自然人代开是能进行核定征收的，核定个税0.4%，总税率1.46%。

自然人代开核定的优势：

1. 年底不进行汇算清缴

2. 核定税率1.66%（综合税率）

3. 自然人不用到现场，只需提供资料即可

4. 年代开额度为5000万

案例：小王给某企业转介绍了一个工程，其中居间费要收取200万，企业要求小王开具发票，小王自己去代开额度没那么高且自己代开缴纳40万的劳务报酬所得，如果在园区税务局进行代开看看缴纳多少税收。

总纳税：200万*1.46%=2.92万

上面这5种方法都是比较好的节税方法，有些适当配合使用能达到意想不到的效果，更多政策方面的详情可以关注我。

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