| 项目 | 分项 | 审计内容和目标 | 审计方法 | 主要参考指标 | 风险清单 |
| 经营环境和竞争分析 | 1、外部经营环境竞争分析； | 项目公司面临的市场形势和主要竞品及影响 | 市场调查，SWOT分析法 | 市场排名、市场占有率、新增客户比率 | 外部有强大竞品且优势明显 |
| 2、内部经营环境与竞争分析 | 项目公司内部经营的主要变化和影响 | 内部调查，员工访谈 |
| 内部经营劣势未发现或未改善 |
| 3、各品牌经营效果分析 | 各品牌独立经营面临困难和问题分析 | 营运分析，客户调查，业绩分析 | 渠道增长率、单店销售率 | 品牌运行 |
| 经营政策和业绩分析 | 1、销售收入和政策分析 | 价格、返利和折扣政策和执行分析 | 数据分析、审计复查 | 收入增长率、坪效增长率 | 收入和折扣的真实性、政策合理性 |
| 2、库存、发货和政策分析 | 订货退货政策和执行 | 数据分析、审计盘点 | 库存率、发货率、退货率、存货周转率、单款动销率、畅销款率 | 买断真实性、库存合理性 |
| 3、成本费用率和政策分析 | 装修广告等重大支出分析 | 对比分析、费用率分析 | 费用下降率、预算达成率 | 成本费用上升 |
| 4、盈利和政策分析 | 分公司和客户盈利状况分析 | 投入产出效益分析，客户调查 | 毛利率、净利率 | 对客户政策竞争力 |
| 5、渠道结构和政策分析 | 渠道结构、增长和绩效分析 | 投入产出效益分析 | 坪效、新增渠道比率、 | 投入产出是否匹配 |
| 制度和流程分析 | 1、市场制度和流程分析 | 分析市场制度流程的全面性、合理性和执行状况 | 制度执行检查和流程测评 | 制度执行率、违规频率、投诉率 | 制度不合理或执行不到位 |
| 2、生产供应链制度和流程分析 | 分析生产供应链制度和流程的全面性、合理性和执行状况 | 制度执行检查和流程测评 | 产品合格率、批次交期 | 生产是否满足订单需求、产品质量是否有问题 |
| 3、内部管理制度和流程分析 | 分析项目公司内部管理制度和流程的全面性、合理性和执行状况 | 制度执行检查和流程测评 | 制度执行率、违规频率、投诉率 | 责职是否清晰 |
| 管理绩效分析 | 1、团队能力和绩效评估 | 对项目公司总经理和各职能团队能力和绩效进行评估 | 360度测评分析、员工调查 | 岗位能力胜任率、绩效提升度 | 胜任力 |
| 2、组织结构和管理职能绩效分析； | 对项目公司内部组织结构运行效果进行分析总结，评估各职能部门工作绩效 | 职能分析和测评 | 月度绩效考核分、职能工作完成率和质量 | 组织结构不合理或部门绩效差 |
| 3、人才结构和人员素质 | 评估项目公司人才结构、绩效考核结果，评估人员胜任情况和团队凝聚力 | 人员结构分析和测评 | 员工流动率、人员缺岗率、人员胜任率、员工满意度 | 关键人员缺位或人员素质不达标 |
| 财务管控分析 | 1、预算管控和分析 | 评估分析各项预算指标的达成和原因 | 对比分析、原因分析 | 预算完成率 | 预算不合理或预算项目超支 |
| 2、资金管控和分析 | 检查评估资金管理合规性和效益 | 帐户检查、现金盘点 | 现金流比率、资金周转率 | 资金被不合理占用 |
| 3、费用管控和分析 | 检查评估各项费用管控合规性和效益 | 对比分析、费用核查 | 费用变动率、投入产出比 | 舞弊发生？ |
| 4、会计核算 | 检查评估会计核算的真实性和合规性 | 帐户和凭证检查 | 差错率、报表准备率 | 会计核算不合规 |
