紫云自治县浪风关森林康养基地建设项目

国家林业局调查显示，森林旅游已成为我国公众特别是城镇居民常态化的生活方式和消费行为。随着公众出游动机与森林旅游产品偏好的多样化，热衷山地运动、森林养生的群体正快速壮大。2017年，我国森林旅游创造社会综合产值首次突破万亿元大关，游客量达13.9亿人次，相当于全国平均每个人都到森林里体验了一次森林旅游。

贵州省大力发展森林旅游。到2020年，将建成300个森林旅游景区，其中4A级以上景区达到50处；建成省级森林步道2000公里以上，建成休闲绿道1000公里以上；新建各类各级公园100个，打造100处森林康养基地，并建成500个森林村寨。

紫云自治县浪风关国有林场与紫云县高速公路收费站、客运站、309省道相连，核心区距离紫云城中心仅6公里，交通区位优越，2万余亩的森林面积，是紫云名副其实、独一无二的“城市后花园”，也是紫云各种旅游资源中发展森林旅游的首选之地。本项目依托林场自然资源及民族特色，打造一个开放、生态、休闲、文创的旅游自循环环境，通过“旅游+”融合发展，加大旅游与农业、林业、手工加工业、文化、体育、互联网等产业的融合力度，形成旅游综合新产能。项目建成后，将以其广阔的旅游面积和丰富的旅游功能，实现紫云深度旅游，留住大量游客，提高旅游附加值，助推紫云城区成为全县真正的旅游集散中心。

2. 项目背景

2.1产业背景

我国森林旅游一直保持着快速发展的良好态势。“十二五”时期，全国森林旅游游客量达到40亿人次，年增长率超过15%。林业发展“十三五”规划已将森林康养列为林业产业发展的重点内容。国家林业局将加强森林康养基地和基础设施建设，充分利用森林公园、沙漠公园等自然保护地发展森林康养产业，力争到2020年，示范性森林城市达200个、森林小镇达1000个、森林公园等达到上万个。

贵州省大力发展森林旅游。贵州不断丰富森林旅游业态，将利用丰富的森林资源和优良的生态环境，着力开展包括森林疗养、养生养老等在内的森林康养服务，将其打造成贵州森林旅游特色精品产业。并大力开展城市周边森林公园和湿地公园健身休闲步道建设，满足人民群众日益增长的健身休闲需求。到2020年，贵州省将建成300个森林旅游景区，其中4A级以上景区达到50处；建成省级森林步道2000公里以上，依托城郊森林资源，建成休闲绿道（自行车道）1000公里以上。同时新建各类各级公园100个，打造100处森林康养基地，并建成500个森林村寨。

2.2政策背景

（1）国家政策

《“十三五”旅游业发展规划》提出：拓展森林旅游发展空间，以森林公园、湿地公园、沙漠公园、国有林场等为重点，完善森林旅游产品和设施，推出一批具备森林游憩、疗养、教育等功能的森林体验基地和森林养生基地；鼓励发展“森林人家”、“森林小镇”，助推精准扶贫；加强森林旅游公益宣传，鼓励举办具有特色的森林旅游宣传推介活动。

《林业发展“十三五”规划》把森林旅游纳入九大林业重点工程项目范围，同时提出：“十三五”时期森林年生态服务价值达到15万亿元，林业年旅游休闲康养人数力争突破25亿人次，要大力推进森林体验和康养，发展集旅游、医疗、康养、教育、文化、扶贫于一体的林业综合服务业。开发和提供优质的生态教育、游憩休闲、健康养生养老等生态服务产品。重点强调发展森林旅游休闲康养产业→构建以森林公园为主体，湿地公园、自然保护区、沙漠公园、森林人家等相结合的森林旅游休闲体系，大力发展森林康养和养老产业。到2020年，各类林业旅游景区数量达到9000处，森林康养和养老基地500处，森林康养国际合作示范基地5-10个。

（2）地方规划

贵州正加紧研究起草加快森林康养产业发展的相关技术标准。

2018年6月中旬，贵州省林业厅和省旅游发展委员会联合印发《关于加快森林旅游发展的意见》（简称《意见》），提出将推动森林旅游业高速高质量发展，使其成为贵州林业经济发展新的增长极。

《意见》明确，通过3年努力，到2020年实现森林旅游综合收入3000亿元以上，占全省旅游总收入30%以上。全省基本构建形成以森林、湿地、山体公园为主要节点，以森林旅游示范县、森林特色小镇、森林康养基地、森林体验基地为重要载体，以森林城市、森林乡镇、森林村寨、森林人家为基本脉络的森林旅游三级体系。

《意见》提出，通过发展“森林旅游+休闲观光”、“森林旅游+康养”、“森林旅游+体育”三大途径，大力发展依托森林资源建立的观光农业、休闲农业，培育森林田园艺术、森林农艺等创意观光型旅游项目。利用丰富的森林资源和优良的生态环境，着力开展森林疗养、森林体验、养生养老、休闲度假等森林康养服务，把森林康养打造成为贵州森林旅游特色精品产业。启动贵州国家森林步道建设，打通贵州重点区域森林旅游网线，建成互联互通的国家森林步道。大力开展城市周边森林公园和湿地公园健身休闲步道建设，满足人民群众日益增长的健身休闲需求。

3. 项目优势

3.1国有林场天然氧吧

紫云属亚热带季风湿润气候，为中亚热带与北亚热带的过渡地带，大部分地区海拔高度在1000-1200米之间，是最适宜人居生活的海拔高度。年平均气温15.3℃，无霜期约289天，年平均日照时数1242.4小时，年平均降雨量1250.1毫米。气候温暖湿润，冬无严寒、夏无酷暑，具有空气清新、污染小、噪音低、负氧离子含量高的独特环境条件，是休闲娱乐、避暑度假的理想去处。

浪风关国有林场建于1958年，一直秉持规范的管理、维护。经营面积23825亩，其中：林地面积17810亩，疏林地面积1215亩，经济林280亩，特种用途林100.5亩，灌木林地25.5亩，未成林造林地3576亩，苗圃地180亩，宜林荒山荒地450亩，非造林地161亩，非林业用地27亩，活立木蓄积179751立方米。全域森林覆盖率82.06%，植被种类丰富，主要树种为马尾松，林下灌木有茶花、杜娟、兰草等20多种花木。浪风关林场堪称“天然大氧吧”，属中亚热带湿润气候、雨量充沛、气候温和、土壤以黄壤为主，其小气候是全县绝无仅有的。其年平均气温15℃，春季气温在13-15℃，夏季气温在16-18℃，秋季气温在17℃，冬季气温在4-6℃，全年均适合旅游度假。

3.2区位优越交通便利

浪风关林场地处贵州苗岒山脉中段，系珠江流域红河水系，地势西南高东北低，海拔1100-1379米。林场位于紫云县城西南部，是县城向南、向西的必经之路；是县城的绿色屏障，是当地独一无二的城市后花园！全域涵盖国有浪风关林场、松山街道办事处三个村六个自然村寨，五峰街道办事处两个村六个自然村寨、火花乡两个自然村寨。

浪风关林场交通条件最为便利，毗邻紫云县高速公路收费站、客运站、309省道，核心区距离紫云城中心仅6公里，距省会贵阳120公里。惠兴高速、紫望高速、安紫高速、209、309省道、486县道贯穿和环绕全域，具有吃住在县城，游玩在浪风关，出行在高速的特色区域旅游先天条件。

3.3处处成景别有洞天

林场区域处处有景：林海、奇峰、云海、日出、晚霞、奇花异果、虫吟鸟鸣、民族活动其乐融融……物物成景、四季不同。林场区域内聚居有民族风情浓郁的苗族和布依族，其中：苗族村寨两个，布依村寨六个。

林场周边旅游资源富集，距离浪风关林场5公里外，是紫云县城的风景名胜区——紫云洞、五峰山。紫云洞风景优美，树木品种较多，阁亭半崖而生，相互照映；洞内妙石群立，千姿百态，具有一定的考古价值和观赏价值。置身浪风关林场望天洞大坡上的休闲亭中，还可以尽情观望“打儿洞”。沿线还有格凸河景区、攀岩基地、亚鲁王城、帐篷酒店等，本项目建成后将在紫云县形成南有格凸河、东有黄家湾、北有黄鹤营、中有浪风关的全域旅游大格局。县外周边有黄果树大瀑布、龙宫、旧州古镇、云峰屯堡等著名景点。

3.4奠定基础支持招商

紫云县委县政府高度重视浪风关国有林场的保护性开发建设，明确重点发挥该林场在森林旅游、森林康养方面的独特功能。2018年3月经县政府批准同意，用林场现有资产评估注册成立“紫云自治县鸿顺林业生态投资开发有限责任公司”，注册资金5亿元，经营范围为林业生态建设及相关项目投资、林业工程规划设计、林业生态旅游开发，已建设500亩果园、300亩茶园。

公司前期已完成项目建议书编制、可行性研究及初步规划，完成部分基础设施建设。民族村寨均在核心区外，相对集中且与林场和谐相生，项目建设可避免征拆问题，节约成本。公司期待与森林旅游开发或运营管理方面的投资商合作，共同协商对双方发展均最为有利的合作模式。

4. 市场分析

4.1国际森林旅游发展态势

国外森林旅游形势大好，在整个旅游产业中占据较高份额。

区域	森林旅游份额
拉美	占整个旅游收入的90%以上。
德国	年森林游憩者近10亿人次，占国内旅游收入的67%以上。
日本	每年进行“森林浴”的游客约8亿人次。
法国	每年森林游憩人数达6亿人次，60%的城市家庭每年至少要到森林旅游一次。
美国	每年参加森林游憩的人数高达20亿人次，森林旅游消费高达3000亿美元，美国人均1/8的收入都花在森林旅游上。

国外森林旅游开发模式主要有：

（1）生态观光模式：如美国黄石国家公园、美国红杉国家公园；

（2）休闲度假模式：如日本箱根森林温泉、南非Earth Lodge森林度假营地；

（3）运动康体模式：如南美罗赖马山、塔斯马尼亚的圣克莱尔河国家公园；

（4）游乐狂欢模式：如西班牙萨鲁的冒险家乐园、德国鲁斯特的欧洲主题公园、英国国家森林迷宫。

4.2中国森林旅游发展态势

森林旅游游已成为中国林业的产业支柱。过去5年中，全国森林旅游游客量累计达46亿人次，年均增长15.5%。2017年，森林旅游游客量达13.9亿人次，约占全国旅游人数的28%，创造社会综合产值1.15万亿元。森林旅游直接收入从2012年的618亿元增长到2017年的1400亿元，保持了18%以上的年增长率。

从各省情况看，森林旅游游客量排前10位的依次是：广东、江西、浙江、江苏、重庆、山东、贵州、湖南、四川、河南。森林旅游直接收入排前10位的依次是：浙江、江西、贵州、四川、湖南、江苏、重庆、吉林、广东、山东。可见，贵州以其较好的森林资源吸引了大量外来游客，而本土的森林游客量还有巨大挖掘空间。

4.3贵州森林旅游发展态势

贵州省在森林旅游方面将大有可为，迎来森林旅游市场的“井喷”期。作为中国首批国家级生态文明试验区，生态优先、绿色发展已成为多彩贵州的主旋律，将创造独特的“大生态＋森林康养经济”的发展新模式。贵州作为两江和珠江上游重要的生态安全屏障，正以生态文明引领绿色发展，坚持绿水青山就是金山银山的理念，推动森林康养健康发展，已全面启动实施森林城市建设三年行动计划，具体如下：

建设10个国家级森林城市，60个省级森林城市。实施森林进城绿化工程，推动森林融入城市，建设1000个大中小微型森林公园。

建设100个森林小镇。实施森林乡村美化工程，集中打造100个森林覆盖率高、生态品质好、宜居宜游的旅游型、康养型、生态文化型森林小镇。

建设1000个森林村寨。传承乡村自然生态景观和人文风貌，建设一批“村在林中环境美，林在村中生活美”的森林村寨。

建设10000户森林人家。结合易地扶贫搬迁、新民居建设和农村危房改造工程，积极引导群众在房前屋后栽花种树，绿化美化庭院，鼓励集体、个人、专业合作社、经营户等建设森林人家，发展乡村旅游。

4.4本项目发展态势

紫云旅游发展增速高于全省平均水平。2017年紫云全年共接待省内外游客759.14万人次，同比增长39.95%；实现旅游总收入75.11亿元，同比增长42.02%。2017年底，安紫高速通车后，紫云到安顺40分钟车程，到贵阳80分钟车程，且贵阳至安顺加开了区间专列直达高铁，加之2018年安顺市旅游发展大会在紫云召开，紫云县投入巨大人力、财力、物力改善城区、景区及各乡镇基础设施，必将为紫云引来大量游客。

本项目与紫云县高速公路收费站、客运站、309省道相连，核心区距离紫云城中心仅6公里，交通区位优越，2万余亩的森林面积，是紫云名副其实、独一无二的“城市后花园”，也是紫云各种旅游资源中发展森林旅游的理想之地。项目建成后，将以其广阔的旅游面积和丰富的旅游功能，实现紫云深度旅游，留住大量游客，提高旅游附加值，助推紫云城区成为全县真正的旅游集散中心。

5. 政策服务

紫云坚持“重商、亲商、安商、富商”的工作思路，着力简化行政审批，规范行政执法行为，对所有招商项目开展审批手续无偿代办式、保姆式星级服务（政务服务中心与投资促进局合二为一）。

每引进一个项目，均明确一名副县级以上领导牵头负责，为企业协调解决落地、生产、经营中存在的困难和问题，全力确保企业进得来、留得住、有发展。在招商引资优惠政策方面，出台相关文件，按照项目类别在土地、税收等方面给予优惠。对于重大项目，还可享受“一事一议、一企一策、特事特办”政策。

6. 建设内容

项目辐射面积2万余亩，建设区域拟分散划片用地2000亩。主要建设：山脊高空自然观光带、森林旅游观光运动带、山谷鲜花植物观赏园、林业生态采摘园、农业生态茶叶自助加工园、民族农家生活体验园、森林民族风情养生园。具体建设内容如下：

1、山脊高空自然观光带：充分利用浪风关区域与火花低热河谷的海拔差形成的自然美景，修建一条西起小浪风关山顶、东至蛮场瞭望台长达五千米的“山脊高空自然观光带”，观光带与火花河谷海拔高差有580多米，站在观光带上背靠森林、面朝河谷，日出、云海、群山、彩霞，不同时节不同角度的美景尽收眼底。

2、森林旅游观光运动带：以“旅游+”的现代旅游设计理念结合浪风关区域地形地貌打造一条自由行（步道）、自驾行（专业山地自行车道）的“森林旅游观光运动带”，把各园区有效串联起来形成互通，使各园区既是相对独立又互相串通的高度发达道路网络。

3、山谷鲜花植物观赏园：利用区域内众多自然形成且适宜鲜花种植的山谷地、冲洼地分别布局培植不同种类的鲜花和植物，大力打造四季花卉植物园，形成百花齐放、四季都有看点，形成独具特色和规模的“山谷鲜花植物观赏园”。

4、四季精品水果采摘园：利用国有浪风关林场现有的500亩果园打造“林业生态采摘园”，达到不同季节有不同的精品水果以供采摘，果园管理上必须统一采用生态、绿色、无公害的管理技术模式进行管理，使游客采摘的、吃到的、带走的都是最好的绿色果、放心果。经营上借助文创农业经营思维，将文化、科技与果园经营要素相结合，从而开发、拓展传统果园功能，提升、丰富果园附加值。

5、生态茶叶自助加工园：利用国有浪风关林场现有的茶园和加工设备建设“生态茶叶自助加工体验园”。游客在专业技术人员指导下采摘茶青、加工茶叶，体验茶叶生产加工全过程，分享自制茶叶的口感与乐趣！每年举办茶叶自助加工大赛以此吸引大批的茶叶爱好者和茶叶自助加工体念者，推广茶文化。

6、民族农家生活体念园：选择区域内一到二个民族村寨结合“四在农家、美丽乡村”大力打造“民族农家生活体念园”，体念主旨就是让游客深度体验少数民族男耕女织的农耕生活和民族文化生活内涵，发掘和提炼优秀的民族劳动生活和民族民间手工艺加工技能加入文创的精髓融入游客体验全过程。

7、森林民族风情养生园：“森林民族风情养生园”是在各式休闲度假村的基础上融入“森林”、“民情”、“养生”等元素，打造的是森林注入民族风情文化，突出的是民族养生文化。森林是门面、民情是基础、养生是支柱。选择周边森林茂密的村寨或把养生园建在区域内森林茂密的空地区，利用发掘和提炼出的我县优秀民族村寨文化，大力打造独具民族特色的各类建筑、民俗、养生等民族村寨文化环境。让游客住着独具民族特色的建筑，体验各种民俗民风、民族节日，享受大自然的恩赐和中华民族博大精深的民间养身文化精髓。

7. 财务分析

（一）收入预计

项目投入运营后，预计达产后年平均收入为41700万元，收入来源主要为康养、休闲、餐饮、住宿等综合服务收入。

（二）总投资估算

本项目总投资预计为150000万元，其中：建筑安装费96140万元，设备购置费4000万元，土地出让金40000万元，项目管理费800万元，勘察设计费2000万元，工程监理费2500万元，基本预备费5007万元，铺底流动资金893万元。

详见附表1：固定资产投资及折旧摊销表。

（三）成本费用估算

本项目达产年总成本费用7301万元，达产年固定成本6956万元，达产年变动成本345万元。其中：

第一年工资及福利：300人×4.5万元/人·年=1350万元/年，以后每年按3%递增。

修理费用：213万元，资产折旧及摊销费：4260万元。

管理费用：700万元。

销售费用：350万元。

详见附表2：成本及费用估算表。

（四）税金预测

税金包括：增值税（税率6%）、城市维护建设税（税率为上缴增值税的5%）和教育费附加税（税率为上缴增值税的3%）。

详见附表3：税金及附加估算表。

（五）利润预测

本项目正常年平均收入41700万元；年平均税金及附加2549万元；年平均所得税（税率25%）7875万元；年平均净利润23600万元。

详见附表4：利润估算表。

（六）项目投资分析

（1）投资回收期

经测算本项目投资回收期为6.6年（不含建设期）。

（2）投资利润率

经测算本项目投资利润率为20.81%。

（3）内部收益率

经测算本项目内部收益率为14.02%。

（4）净现值

按照10%的折现率计算的净现值为33550万元。

详见附表5：现金流量估算表。

（七）财务分析结论

本项目建设期为2年，投资回收期为6.6年。年平均净利润为23600万元，投资利润率为20.81%，内部收益率为14.02%，按10%的折现率计算出项目的净现值为33550万元。经济效益明显，项目可行。

8. 总论

“绿水青山就是金山银山”已成为环保效应与经济发展和谐相生的共识，以绿山青山为代表的森林旅游也日渐得到大量游客的青睐。国外森林旅游在整个旅游产业中占据较高份额，国内森林旅游在大众回归自然、休闲康养的共识下，也将迎来“井喷”式发展。贵州省高度重视并大力支持森林旅游发展，浪风关林场森林康养基地的建设恰逢良机！

本项目不仅有优越的产业环境、政策环境，还具有项目建设本身的成熟条件和明显优势。作为国有林场，得到规范的管理和维护，已成为全区无可替代的“天然大氧吧”；林场所处位置可谓“近水楼台”，进城区、上高速都十分方便；造林及护林队六十载的努力，让林场处处成景、别有洞天；县委县政府的高度重视，为项目开发奠定基础，在招商引资方面也大力支持。项目建成后，必将迎来可观的发展前景！

9. 附表

附表1：固定资产投资及折旧摊销表（万元）

序号	项目	折旧年限	建设期	第1年	第2年	第3年	第4年	第5年	第6年	第7年	第8年	第9年	第10年
1	固定资产（基建）	30
	原值		96140
	折旧费			3076	3076	3076	3076	3076	3076	3076	3076	3076	3076
	净值			93064	89987	86911	83834	80758	77681	74605	71528	68452	65375
2	固定资产（设备）	10
	原值		4000
	折旧费			384	384	384	384	384	384	384	384	384	384
	净值			3616	3232	2848	2464	2080	1696	1312	928	544	160
3	无形资产	50
	原值		40000
	摊销			800	800	800	800	800	800	800	800	800	800
	净值			39200	38400	37600	36800	36000	35200	34400	33600	32800	32000
	合计			4260	4260	4260	4260	4260	4260	4260	4260	4260	4260

附表2：成本及费用估算表（万元）

序号	项目	第1年	第2年	第3年	第4年	第5年	第6年	第7年	第8年	第9年	第10年
1	外购燃料及动力	207	276	345	362	380	399	419	440	462	485
2	工资及福利	1350	1391	1432	1475	1519	1565	1612	1660	1710	1761
3	制造费用	4474	4474	4474	4474	4474	4474	4474	4474	4474	4474
3.1	修理费	213	213	213	213	213	213	213	213	213	213
3.2	折旧及摊销费	4260	4260	4260	4260	4260	4260	4260	4260	4260	4260
4	管理费用	420	560	700	735	772	810	851	893	938	985
5	销售费用	210	280	350	368	386	405	425	447	469	492
6	经营成本	2400	2720	3040	3153	3270	3393	3521	3654	3793	3937
7	总成本费用	6661	6980	7301	7413	7531	7653	7781	7914	8053	8198
7.1	固定成本	6454	6704	6956	7051	7151	7254	7362	7474	7591	7712
7.2	变动成本	207	276	345	362	380	399	419	440	462	485
8	付现成本	2400	2720	3040	3153	3270	3393	3521	3654	3793	3937

附表3：税金及附加估算表（万元）

序号	项目	第1年	第2年	第3年	第4年	第5年	第6年	第7年	第8年	第9年	第10年
1	收入	21000	28000	35000	36750	38588	40517	42543	44670	46903	49249
2	增值税	-5800	-2597	2041	2143	2251	2363	2481	2605	2736	2872
	增值销项税	1260	1680	2100	2205	2315	2431	2553	2680	2814	2955
	增值进项税	7060	4277	59	62	65	68	71	75	79	83
3	附加税	0	0	0	0	0	32	201	211	221	232
3.1	城市维护建设税	0	0	0	0	0	20	124	130	137	144
3.2	教育附加税	0	0	0	0	0	12	77	80	84	89
	税金合计	0	0	2041	2143	2251	2395	2682	2816	2957	3105

附表4：利润估算表（万元）

序号	指标名称	第1年	第2年	第3年	第4年	第5年	第6年	第7年	第8年	第9年	第10年	达产年平均数
1	收入	21000	28000	35000	36750	38588	40517	42543	44670	46903	49249	41777
2	总成本	6661	6980	7301	7413	7531	7653	7781	7914	8053	8198	7731
3	税金及附加	0	0	2041	2143	2251	2395	2682	2816	2957	3105	2549
4	应纳税所得额	14339	21020	25658	27193	28806	30468	32080	33940	35893	37946	31498
5	所得税	3585	5255	6414	6798	7201	7617	8020	8485	8973	9487	7875
6	税后利润	10755	15765	19243	20395	21604	22851	24060	25455	26920	28460	23624
7	累计税后利润	10755	26520	45763	66158	87762	110614	134673	160128	187048	215508	-

附表5：现金流量估算表（万元）

序号	项目	建设期	第1年	第2年	第3年	第4年	第5年	第6年	第7年	第8年	第9年	第10年
1	现金流入		21000	28000	35000	36750	38588	40517	42543	44670	46903	147676
1.1	收入		21000	28000	35000	36750	38588	40517	42543	44670	46903	49249
1.2	回收固定资产余值											97535
1.3	回收流动资金											893
2	现金流出	151340	5985	7975	11496	12095	12723	13405	14222	14955	15723	16529
2.1	建筑安装费	96140
2.2	设备购置费	4000
2.3	工程建设其他费	45300
(1)	土地出让	40000
(2)	项目管理费	800
(3)	勘察设计费	2000
(4)	工程监理费	2500
2.4	基本预备费	5007
2.5	铺底流动资金	893
2.6	经营成本		2400	2720	3040	3153	3270	3393	3521	3654	3793	3937
2.7	税金及附加		0	0	2041	2143	2251	2395	2682	2816	2957	3105
2.8	所得税		3585	5255	6414	6798	7201	7617	8020	8485	8973	9487
3	净现金流	-151340	15015	20025	23504	24655	25865	27112	28320	29715	31181	131148
4	累计净现金流	-151340	-136325	-116299	-92795	-68140	-42275	-15163	13157	42872	74053	205201