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在涉外经济迅速发展背景下，交通银行严格遵守外汇政策法规，在促进贸易投资便利化的同时，加强外汇业务合规审查，贯彻“了解你的客户、了解你的业务、尽职审查”展业三原则，坚守风险底线，确保合规经营稳健发展。 面对客户需求，交通银行外汇合规团队阵地前移，发挥外汇政策专业优势，为客户提供全流程外汇政策支持。今年，在外汇局指导下成功为客户办理VIE架构模式下资本金汇入业务，全力推进省内外商投资企业服务工作。具体模式如下： 一、VIE结构——协议控制 该业务为VIE模式（协议控制），即境外注册的上市实体与境内的业务运营实体相分离，境外上市实体通过协议方式控制境内业务实体的模式。搭建VIE步骤： （一）境内运营实体的实际控制人A公司在境外设立特殊目的公司(以下简称B公司)。 （二）B公司再继续设立一个特殊目的公司（以下简称C公司）作为境外上市主体，组成境外上市主体的股权架构。 境外上市主体在香港设立一个或若干个全资子公司（以下简称D公司）。 （三）香港D公司在境内设立外商独资企业E公司。E公司与内资A公司签订一系列控制协议，达到享有境内运营实体权益的目的，使境内运营实体符合VIE条件。 （四）香港C公司完成在香港交易所的上市流程，获取国际资本市场的资金，用于其在中国境内外的经营和业务拓展。 二、我行业务处理环节 在了解客户业务模式及整体架构后，交通银行根据《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2014]37号）文件相关规定及《资本项目外汇业务指引（2020年版）》相关要求，为客户办理境内居民个人境外投资外汇登记和外商投资企业登记后，其在境外上市所募集的资金，通过资本金的形式调回境内运营使用。 三、案例启示 一是该业务为外商投资企业VIE模式下资本金汇入业务，受理业务之初，面临股权结构层层嵌套、股权关系复杂、无同业经验可借鉴等困难，通过积极与客户沟通，营销掌握准确的客户需求和业务背景是业务成功办理的前提。 二是由于该业务情况复杂，政策节点较多，在业务搭建和处理过程中，得到省外汇局的大力支持，通过梳理业务环节，因户施策，为更快地提出合理方案，顺利办理业务提供了政策合规保障。 三是针对该重点业务，交通银行成立专班，专人对接，深度挖掘潜在合作机会，丰富产品组合，精准匹配营销方案，提高客户黏性和贡献，争做客户主办行，为客户提供更加高效的金融服务。 供稿：交通银行山西省分行 |
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