【原】工资费用如何做预算？数据告诉你，工资费用对企业的影响有多大

上一章我写了福利费用的预算，那么工资费用如何做预算？

相对福利费用来讲，工资费用要复杂无数倍，工资费用预算第一件事情，就是先做人力成本和经营状况的内部的诊断，你首先要知道自己目前的状况怎么样，出现哪些问题。

讲一个案例，看看从数据的角度来出发，工资费用对企业的经营和盈利有多大的影响。

看一组数据，看到这家企业，过去三年数据的比对和分析，我们看到16年，17年18年三年下来，工资费用率逐年都在增长，工资费用率是衡量人力成本最重要的指标，也是最客观的指标，我经常说率在规律和人力方面的价值是最大，额反应的是结果，率反映的是规律。

从规律来说人力成本逐年都在攀升，17年比16年增加了15.94%， 18年比17年又增长了8.77%，这是人力成本上升最直观的体现。

在看他的人效，人效在过去的三年当中，我们看到17年比16年增长了5.65%，18年比17年3.75%，说明人效的增幅并不大。

员工的平均工资看一下，17年比16年增长了22.53%， 18年比17年又增长了12.84%，所以根据这个数据的结果，我们看到一个非常重要的第2个指标，叫工资人效比，他是什么概念？就是用工资的增幅除以人效的增幅，大家看398%和342%这个是一个很高的水平，说明这家企业在过去的三年时间当中，出现一个很大的问题。

问题就是员工加的工资远远超过了企业人效的增长，说明这个企业既给员工加了工资，又肯定增加了很多的人手，简单地理解，那么加了很多工资，又增加了人手，同时收入的增幅又不大的情况下，公司人效比就很异常，一旦异常就表现出企业的人力成本很高。

我们来看具体的数据，整个公司的经营状况，从收入来看18年比17年的增幅只有9%多，而利润下降了39.10%，净利润下降44%，然后18年比16年下降的幅度会更大，虽然收入增长19.41%，但是利润下降54.59%，净利润下降61.97%。

看看背后到底存在哪些情况，从工资费用额来看18年比17年，最近的年份合计增幅18.7%，看了没有增加了很多工资，后面也加了不少的人手，比16年上升53.63%，这就是看到工资费用额的增长，那么工资费用额的增长并不是很可怕，可怕的是工资费用率的增长，因为这个是直接反映人力成本的。

再看看员工的平均人数，18年比一年增加了5.51%，比16年又增加了8.94%，17年是381个人，现在18年是402个人，我们看看它前面的这个营业额增幅并不是很大，个位数，但是人员增长，工资增长，两重增长带来的结果就是企业问题了。

看看员工的平均工资，平均工资18年比17年增幅是12.51%，比16年增幅是41.02%，在前几年很多企业为了留住员工招到人，不断的给员工加工资我不反对，我也同意，通过加工资来激发团队留住人才，或招到适合的人。

但是首先要考虑这么做之后，我们的整个逻辑有没有被我们自己打乱，什么叫逻辑，加了工资有没有增加价值，有没有提升人效，企业有没有提升竞争力，有没有增加企业的盈利水平，或者保持了企业相对合理的盈利水平，有没有保证，如果没有保证这样的加薪，我认为如果某一年可以这样，如果逐年是这样，那么一定会不断的推高企业的成本，最后企业的未来经营一定会很困难。

我们想想看，一个企业如果盈利能力越来越低，甚至亏损的边缘，它未来还有实力给员工不断的加薪吗？企业还能给员工真的画饼，或者谈未来谈理想吗？不太可能！一个企业经营越来越差，那么很多的理想和未来其实都是空中楼阁。

再看工资费用率，比上年增长了8.40%，比16年增长了28.65%，说明这家企业出现了几个难题。

工资费用总额是增长的，而且是大幅增长，然后工资费用率直接反馈人力成本也是增长的，然后员工人数也是增长的，员工的平均工资也是有两位数增长，唯一就是营业额逐年没有两位数的增长，都是个位数的增长，这种企业它完全忽视了内在的经营，忽视了人才的经营，也忽视了绩效的管理，也没有做好一整套的预算体系。

所以就是凭过去的一些经验和老套的方法在野蛮生长，最后结果就是老板焦头烂额，这个学员企业给我们提供这些资料，跟我说：没办法，根据我们过去的一些经验和方法，我们就这么干，总觉得明年会更好，所以要不断的增加人手，然后员工能够用钱来解决。

我说，用钱解决是没有错的，但是一定要知道分钱之道，花钱要有度，分钱要有道，这样我们才能够把资源合理地配置下去，既让员工赚到钱，企业也能谋得更好的发展，然后企业也能获得盈利，这样员工在企业才有信心，否则你光用短期的代价去解决问题，未来最终还是会被员工抛弃。

因为员工觉得这公司没有未来，当企业没有盈利的时候，你有更多的实力加工资吗？不可能。

我们来整体对比一下，这家企业提供的数据，我们看到的是在这两年多的时间，工资总额是占了53.63%，然后营业额占了19.41%，而工资和营业的增比276.24%，平均工资增长率41.02%，净利润增长率却下降了54%，当你看完这组数据的时候，你就已经感觉到企业肯定问题很大？老板很头疼。

我也相信这些企业的员工对公司并不是很满意，因为他们看不到未来，而同时我也觉得这家企业一定是机构庞大，人员臃肿，然后费用高起，最后当老板赚不到钱的时候，老板的格局就不会有那么高，我们知道老板的格局也是通过事业，还有实力来呈现的，没有事业跟实力的支撑，你怎么样能够更好的给员工输送价值，能够更好承诺员工的未来？他是办不到的。