经常说,做财务工作一定要站在老板的角度来考虑问题,这样才能配合好老板,财务工作才能得到老板的认可。说起来容易,做起来也容易,但是做起来真的很难,特别是财务人员的内在思维很难转变。一些财务人员尽管尽力从老板的角度看待问题,但最终考虑问题的角度还是财务专业的角度。 曾有不少财务经理,站在财务专业人士的角度交流经验,在各大专业论坛上发帖,颇受同行欢迎,反响较为强烈。但是有一天想跳槽去稍微大一点的金融顾问公司,却被那些大人物浇了一盆冷水。简单理解这些帖子后,评价说:你发的东西,高不高,层次不高。 财务的视角和老板观点确实是天壤之别。金融方面,重视的是专业问题,有固定的框架,有标准的格式。对于老板来说,他们只关心实用,只关心能够为企业带来什么样的效益,还有就是整个公司的问题。焦点不一样,彼此会有冲突。 对雇员来说,弄清老板想要什么才是最重要的,这样你的工作场所也会顺风顺水,对财务人员来说,则要揣摩好老板关心的是企业的哪些财务状况,这样在做报表时才能集中注意力。 一、企业老板最关心的十大问题: 1、现金短缺问题 2、存货管理与滞压问题 3、应收账款收不回来问题 4、应付账款问题 5、产品定价竞争性问题 6、财务人员的管理问题 7、税务查账问题 8、盈亏平衡点的问题 9、固定资产的管理问题 10、内部贪污舞弊的防范问题 二、针对以上问题,企业老板每个月只需要对财务提出以下疑问: 1、公司今天可以使用的资金有多少? 2、公司目前往来客户和往来款情况? 3、这个月公司的钱花在了哪些方面? 4、公司累计销售额、利润是多少?本月是多少? 5、每个客户购买了我们哪些产品?数量和金额是多少? 6、每个业务员销售了多少产品?销售给了哪些客户? 7、目前库存的产成品和原材料有哪些?有多少?库存金额有多大? 8、这个月的产量是多少? 9、这个月职工工资是多少?每个职工本年累计领取了多少工资? 三、企业老板最关注的几项财务数据 1、经营现金流 实现净盈余固然很好,但现金流的重要性却不言而喻。前一种方法是一种抽象的会计计量方法,后一种方法则反映了企业现金流量状况的严酷现实。 现金流量表与其他两个财务报表极其相关:损益表(记录收入和支出)和资产负债表(记录应收款和应付款项等"营运资本"账户)。举例来说:假设你公司某一个月收入1000美元,但是所有的商品都是赊账销售(也就是说,你实际上并没有收到任何现金)。目前,我们假定当月的现金总额是750美元。如果是这样的话,你的损益表将显示“利润”250美元(总收入1000美元减去支出750美元)。但是与此同时,现金流量减少了750美元。原因在于,企业必须以现金形式支付750美元的费用,但却无法收到任何来自客户的现金来抵消费用。应收款增加1000美元,达到帐目平衡。 需要注意的具体标准是:经营现金流(与来自融资或投资收入的现金相对)。营运现金流代表着企业的主要业务所产生的现金量,是企业的本质核心。其公式为:净盈余+折旧摊销(均为非现金费用)-资本支出(新设备等)-营业资本变动。对于现金流来说,另一个重要问题是:投资银行家通常会用这个标准来判断你公司的价值。 2、库存周转率 库存在企业货架上停留的时间越长,这些资产的回报就越低,而且它们的价格也更容易下跌。因此,你们希望存货能够持续流动或「周转」。要计算库存周转率,在一个会计年度内,收入除以库存平均数得到的比率(或周转率)越大,你的资金回报就越高。(另一种计算方法:把分子转换为销售产品的成本,然后把成本除以库存,这种计算方法反映了一个事实,即按原始购买价计算出的库存值将记入你的资产负债表,而收入则按当前市场价值计算) 3、应收款增长VS销售额增长 只要应收账款与销售额按比例增长,就不会出现应收账款的增加。假如应收账款超过收入,说明你没有收到货款,这就意味着当你最需要现金时,你手头可能没有足够的钱。想了解更多关于这个主题的信息,请看如何追讨欠款和客户赊账的限度? 4、及时交付 失去顾客的信任和尊重是最糟糕的事情了。如果你不能遵守交货期,这种事情就会发生。延期的日期应标明,并对延期的原因进行调查。这也许只是偶然的情况,但是您可能会再次发现系统中的小漏洞。与关注任何其他指标一样,要持续地关注交付动态。 5、未交付订单 这个星期的销售情况可能还不错,但是90天后的情况又如何呢?专注于关于未来的测量(例如,承诺订单和预测销售,基于执行这些交易的概率权重),确保你不会陷入麻烦。 6、利息偿还 不管信用环境如何,你的公司是否有能力随时收回贷款利息,而这些正是贷款人必须了解的事情。有很多方法可以确定利息保障倍数,但是最常用的方法是用利息和税前收益(EBIT)除以利息支出。这一指标是银行关注的重点,因此你也应该关注这一指标。要了解更多关于资产负债表管理的信息,请查看企业家的重要资产。
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