热点问题解答

早间知识—热点问题解答

1.以前年度价税没有分离，怎么更正会计分录，增值税申报表更正吗

回答:申报的时候没有错误不需要更正的，更改账务处理就可以，跨年的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-销项 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

2.我公司为销售方是一般纳税人采用一般计税，但对方为购货方是一般计税人采用简易计税法计税，我公司可以给对方开13%专票么，对方可以抵扣么？

回答：可以的，你们一般计税就需要按照一般计税的税率开票的，对方简易计税是不可以 抵扣的。