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（本文修改后重发） 有的老板名下有很多家公司，每家公司又有很多个银行账户，而出纳却往往只有一个，也就是一个出纳同时兼做很多家公司几十个银行账户的出纳工作。由于收支业务繁琐、工作量过大，致使收到的钱和支付的钱，到底是属于哪家公司的业务，属于哪个银行账户，往往很容易搞混淆，这样就导致各公司、各银行账户之间的资金纠缠不清、混乱不堪，也间接导致会计账务混乱。 出纳也是苦不堪言，因为不管工作多认真、多仔细，都免不了会出差错。在登记资金收支账时，每家公司、每个银行账户，每月都要分别设计一张Excel表格进行登记，这样一份Excel文档表中，往往都有十多张电子表格，而每张电子表格中，往往又同时有很多张小的统计表，所以，出纳在登记资金账时，经常眼花缭乱，稍不注意就出错。所以，出纳在登账时，会非常反感有人打扰，因为一旦抬头说一句话，再低头时，刚才登记的那笔账登记到哪里去了，就找不到了……如下表（只是截取部分）：  对于一个出纳同时处理十来家公司几十个银行账户的账务和报表，似乎很多企业都没有找到合适的软件，所以很多公司的出纳，就如上图一样，自己设计一些Excel表格进行处理，不仅工作效率低，且极易出差错。 在出纳的日常工作之外，我又增添了几份资金报表，对帮助企业老板了解公司的资金状况，有效监控公司的资金都很有帮助，所以，表格设计出来后，老板看了很满意，要求马上去指导出纳，今后都必须定期报送。这些表格包括： 1、《资金收支（公司）汇总日报表》，这张表，是在一张表中，整体呈现出老板名下各家公司当天的资金总收入、总支出的金额情况，以及期初、期末余额的状况。这样，老板就可以一目了然地知道各公司当天的资金状况。 2、《资金收支(银行)汇总日报表》，这张表，是在一张表中，整体呈现老板名下各公司的各个银行账户，当天的资金总收入、总支出金额情况，以及期初、期末余额的状况。这样，老板就可以一目了然地知道各公司所有银行账户当天的资金状况。 3、《资金收支（公司）明细汇总日报表》，这张表，是在一张表中，整体呈现出老板名下各家公司当天各种具体收入项目的金额、各种具体的支出项目的金额，以及期初期末的余额情况。这样，老板不仅可以一目了然地知道各公司当天的总体资金状况，而且能够了解了具体收入了什么，支出了什么。 4、《资金收支（公司）汇总月报表》，这张表，是在一张表中，整体呈现出老板名下各家公司一个月的资金总收入、总支出的金额情况，以及月初、月末余额的状况。这样，老板就可以一目了然地知道各公司当月的总体的资金状况。 5、《资金收支(银行)汇总月报表》，这张表，是在一张表中，整体呈现老板名下各公司的各个银行账户，当月的资金总收入、总支出金额情况，以及月初、月末余额的状况。这样，老板就可以一目了然地知道各公司所有银行账户当月总体资金状况。 6、《资金收支（公司）明细汇总月报表》，这张表，是在一张表中，整体呈现出老板名下各家公司当月各种具体收入项目的总金额、各种具体的支出项目的总金额，以及月初月末的余额情况。这样，老板不仅可以一目了然地知道各公司当月的总体资金状况，而且能够了解了当月具体各收入项目收入了多少金额，具体各支出项目支出了多少金额。 7、《资金收支明细统计日报表》，这张表，是在一张表中，整体呈现出老板名下的一家公司，从1号到31号每天各具体收入项目收入了多少金额、各具体支出项目支出了多少金额。而且每家公司都要单独出这么一张表。 这些表看起来简单，但如果不懂方法，编制起来就会显得非常繁琐，而且工作量巨大。所以，出纳一看我设计的这些表格，眼眶马上就红了，眼泪都快要掉下来了。因为，工作量太大了……比如：下图中的《资金收支明细统计日报表》，出纳看了后有欲哭无泪的感觉，因为她们感觉根本做不了！  当然我不会只是给她们下发任务，而是会教给她们一整套的、简单可行的方法！ 针对这种情况，我专门设计了一张给出纳登记资金收支账用的《资金收支登记表》。利用这一张表，出纳就可以把十来家公司、几十个银行账户发生的资金收支业务，全部登记进去。出纳在登账时，只需要按照收支业务发生的时间先后，按照顺序往下登记即可，根本不用动脑筋去琢磨该往哪张表格登记。而且，出纳也可以随时放下登账工作，去做其他的事情，等忙完了，再回头来登账时，找到前面的顺序号就可以继续接着往下登记，而且绝对不会出错。 同时，我还专门设计了一系列的自动计算统计的函数公式，把这张《资金收支登记表》和前面的那七套资金统计表连接起来，利用Excel表的自动计算功能，就可以自动生成那七套统计表格。当出纳把这张《资金收支登记表》登记完毕之后，在不到两分钟之内，电脑就能够自动生成需要上报的资金收支统计报表。而且，在月末，只需按照我介绍的简单操作方法，就可以打印出各公司所有的银行日记账、和现金日记账。也就是说，出纳除了登记资金收支登记表需要动手操作之外，其他编制资金报表的工作，都可以由电脑自动完成，简单而且快捷。 这张《资金收支登记表》，以及企业老板应该看的7套资金报表，格式和内容并不复杂，一看就懂，一学就会。但是对不懂的人来说，在没有捅破这层窗户纸之前，一样会显得特别困难，所以我一直不愿意外传。随着给越来越多的企业做财税顾问指导，越来越多的人学会了我的这套表格工具，感觉这些技能和方法已经算不上是什么机密了。所以，为了帮助到更多有需要的企业和有需要的财务人员，在最近就把这套表格工具及其使用方法整理了出来，做成一整套的学习资料，发布在网上，供有需要的人学习。 |
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