SAP软件 采购发票差异之 材料差异

一般情况下，供应商的开票金额与我们的入库金额一致，不过有时也会出现不一致的情况，如通过金税系统开票出现尾差，或是开票价格大于订单价格。

本文介绍如何处理采购发票中的材料差异。

采购订单4500001640收货金额为280.00（上图）。MIRO录入发票时，选中参考行后，系统默认的货物净额为280.00（下图）。

如果实际发票金额为316.42，发票不含税金额为280.02，税金为36.40，此时如何处理呢？

方案一：差异计入发票校验小差异科目。采用这种方式时，需要后台配置发票校验差异科目，一般配置为损益类科目，将发票小差异计入当期损益。

如上图，选中发票参考行，录入发票总额、税金后，在右上角可以看到发票差异金额为0.02。由于已经配置了发票校验差异科目，此时可以直接模拟凭证，效果如下，

凭证借/贷余额为0，差异计入了预先配置的发票校验小差异科目。此时返回到上一步，保存即可生成发票凭证。

方案二：差异调整到物料。如果没有配置发票校验小差异科目，可以直接将差异调整到物料上，计入库存。当开票金额和订单金额差异比较大时，建议采用此方式。

MIRO录入发票时，选中参考凭证后，系统自动带出的发票金额为280.00，我们可以直接将其改为280.02（下图），

然后模拟凭证，效果如下，

借/贷余额为0，凭证模拟正确，返回到上一步，保存即可生成发票凭证。采用这种方式，后续MIR4查看发票净额为280.02，与采购订单入库金额280.00不一致。如果要在发票中同时体现采购入库金额280.00和差异金额0.02，可以直接将差异调整到物料。

如上图，选中参考行，录入发票金额、税金后，存在发票差异0.02，此时点击上图红框中的“物料”页手工调整差异。

录入物料、差异金额，回车后，数量默认为当前库存数量。模拟凭证，效果如下，

返回到上一步，保存，生成如下发票凭证，

选择“后继凭证”查看会计凭证如下，

总结：发票校验时出现小差异在实际工作中经常发生，甚至出现发票的净额与税金之和不等于总额的情况。出现这种情况时，一般保持税金和发票总额不变，将差异调整到物料（或是计入发票校验小差异科目）。作者：SAP财会人