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来自： 虔诚敬畏地分享 > 《复习》
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资产减值准备怎样进行纳税调整
资产减值准备怎样进行纳税调整。资产减值准备如何进行纳税调整？借：营业外支出-计提的固定资产减值准备19000.贷：固定资产减值准备19000.按照税法规定，企业已提取减值准备的固定资产、无形资产，如果...
亏损也能调节利润，再说递延所得税资产
亏损也能调节利润，再说递延所得税资产。(1)2016年亏损发生时: 会计利润为:-4000 应纳税所得额为:-4000 应纳所得税为:0 递延所得税...
坏账准备在新旧税法下的衔接
2006年，账面计提坏账准备10万元，而税法允许计提坏账准备5万元（1000*5％。）。而税务上上年底坏账准备余额为1万元，2009年发生的坏账损失5万元先冲减上年末坏账准备余额，不足冲减的4万元可在税前扣...
第十七章 资产负债表日后事项
（一）资产负债表日资产负债表日是指会计年度末和会计中期期末。第89讲-资产负债表日后调整事项（2），资产负债表日后非调整事项第二节资产负债表日后调整事项二、资产负债表日后调整事项的具体会计处...
企业合并中子公司资产负债公允价值与账面价值差异导致的递延所得税问题
企业合并中子公司资产负债公允价值与账面价值差异导致的递延所得税问题。贷：所得税费用-递延所得税费用 1.25.但合并中房屋、设备、土地等实物资产的评估值很多不会与账面价值相等，会产生确认递延所...
审计笔记10.0 所得税费用
报表逻辑如上所述...如果想快速找出当期所得税费用也未见的非要去余额表/序时账里去找，因为递延所得税费用（在没有幺蛾子的情况下）=递...
递延所得税资产的案例
递延所得税资产的案例A公司适用的所得税税率为25%，各年末税前会计利润为1000万元。
企业新会计准则下坏账准备的计提方法
企业新会计准则下坏账准备的计提方法。年末计提坏账准备：贷：坏账准备 130000.期末计算所得税：坏账准备的账面价值=6.5-15+13=4.5（万元）；坏账准备的计税基础=260×0.5%=1.3（万元）；期末递延...
注会会计分录汇总
http://www.chinaacc.com/贷：应收账款【期末数】2.抵销根据内部应收账款计提的坏账准备借：应收账款——坏账准备贷：信用减值损失3.递延所得税资产的抵销借：所得税费用贷：递延所得税资产中华会计网...
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