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原贴位置： https://bbs.esnai.com/thread-5422815-1-1.html (出处: 中国会计视野论坛) 制度的核心就是制约:部门之间的监督和制约作用要体现出来。通过制度把所有业务串起来，连起来！ 1.销售业务流程: 1.1销售部门根据客户交款情况填写《收款通知单》。 1.2业务员带领客户至收款员处交款，收款员核对无误进行收款并开据收据给客户，同时在《收款通知单》上签字返回两联分别至销售部和销售代理登记台账，另一联粘贴收据记账联后入账，财务部据此登记台账。 1.3每月28日前销售部应报送当月收款明细表和应收房款余额表至财务部进行核对，核对无误后，财务部据此审核销售业绩。 1.4房屋销售后，销售合同等有关资料应及时在财务部备档，其他销售变更事项应及时通知财务部。 2开发建设方面主要有施工单位和材料供应单位两个方面，对施工单位的流程如下: 2.1工程部应于每月26日前报下月工程款支付计划至财务部，包含在建工程款及工程尾款。 2.2项目准备阶段。项目招标、编制预算、确定施工单位、合同备案。 2.3项目施工阶段。工程部根据监理单位意见核定工程进度，填写《付款单》提示付款;预算部门审核工程进度同意付款，通知附施工单位开据收据作为《付款单》的附件，报分管副总审批;财务部审核送交领导审批后付款。 2.4项目竣工验收。工程部提供签证等原始凭据(需有监理单位签章)，预算部门编制决算并督促施工单位开据正式发票送交财务部，财务部审核后经领导审批入账。 2.5项目工程尾款。财务部审核月度支付计划，报领导审批后支付工程尾款。 对于材料供应的流程如下: 1) 计划部应于每月26日前报下月材料款支付计划至财务部。 2) 市场调研，选定供应单位，签订合同。 3) 按照施工进度调拨材料，办理材料收发手续，制作收料单、领料单。 4) 计划部根据收料单填报购买材料月报表，于每月26日报送财务部，当月发票未到的，财务部估价入账，当月发票到达的，由计划部办理相关签批手续送交财务部入账。计划部应根据合同和实际供货情况，按月申报材料款支付计划，财务部审核无误后，经领导审批付款。 5) 计划部根据领料单填报施工单位领用材料月报表，并附施工单位收据，于每月26日报送财务部，财务部据此记入预付工程款。 6) 原则上公司没有库存材料，材料的收发均在施工现场及时进行。对于小额、特殊的材料需要作库存材料处理的，工程部门应建立台账，由专人保管，并定期与财务部核对。 7) 对于施工过程中其他如水电费、管理费等由我公司代付的款项，应由工程部门及时办理有关手续，送交财务部入账。 3其他 公司其他事项有关付款、费用支出应根据费用报销制度执行。
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