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文/审计小学生  一、关于采购专项的适配性问题。 根据百度百科，采购审计是指对从采购规划至到合同管理的整个采购过程进行系统的审查。其目的是找出可供本项目其他采购合同或实施组织内其他项目借鉴的成功与失败的经验。 在开展采购专项之前，我觉得大家需要思考以下3个问题： 第一，采购专项审计同公司的经营情况联系，是否有必要开展？管理层是否有需求？ 第二，在开展专项审计项目前，你对项目预期达成的结果有考虑吗？ 第三，审计部门的综合能力是否能够胜任专项审计？ 以上问题想明白了，接下来的的采购专项，你做的才不至于没有路线。 二、采购专项的大致内容 采购专项的审计范围没有固定的要求，但是针对采购各个环节来讲，我们将采购专项大致分为： 1、采购计划 2、采购询价、 3、供应商选择及管理、 4、合同评审 5、验收入库 做采购专项审计的三个核心点，就是关注价格、数量、质量，以此延伸；还有就是开展采购专项审计要以流程化的思维去考虑，不能将采购专项简单的按模块进行分割。（没做过招投标方面的审计项目，就不聊了） 三、采购专项审计的资料清单 1.采购合同、供应商档案资料 2.物料送货清单，入库单，质量验收单，退货单，发票，运费单； 3.对账单、结算清单和凭证； 4.合同台账、采购招投标文件； 6.采购管理制度、供应商管理制度、合同管理制度、授权审批制度； 7.采购业务流程、采购审批流程相关签呈； 8.采购人员岗位说明书及其工作流程，组织框架； 9.采购部门入职资料； 10.审计组认为需要临时提供的其他资料。 如果你考虑好了，企业有需要，相关知识储备充足，那就大胆去开，一次没成绩就当积累经验，下次再接再厉，但是第三次再不行，老板可能就要开你了。 |
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