230220工作安排

0220工作安排

1、质控回复又气又惧，何时可以毫无惧怕？为什么要惧怕这样几个无端生事、心胸狭隘的成年人表达的意见？为什么要让所有人给自己表达赞同的想法？接纳批评，接纳不赞同，这种拨弄心态毫无意义

2、两周搞定恒康的事情，应收的发函，3天完成，薪酬2天完成，一周搞定，剩下一周去梳理其他的事情

0221工作安排

1、随时准备自保。平时积累不满的问题，梳理逻辑，避免被突然攻击后无法有效反驳。把人逼得要花心思讨好或者自保，能力越差的人越喜欢折腾，通过贬低他人来抬升自己的价值，实际上自己非常脆弱，经不起丝毫的认真推敲。

2、采购细节测试1和4和15是有问题的，只有发票，没有送货单、银行回单，17没有发票

恒康问题：1、科目余额表没有导全年的，导的是12月单月的，不可以

2、应收账款发函需要以集团名义统计并发函，不以单独门店的名义，是否需要后附门店明细？（内部讨论）需要提供门店明细

3、坏账是公司提供吗？

4、关联方非关联方能区分出来吗？集团提供了关联方清单

5、核算维度是否名称唯一？关联方名称有的用简称有的用了全称。是唯一的

6、应收账款科目余额表总额和报表总额不一致，少了一千多万，4200万

1、职工薪酬是找谁对接？工资表是集团统一的吗？需要和多少人对接？门店测算是蔡总自己，其他是各个负责人

优邦问题：1、研发项目的各个阶段，包括中试之前都是研发费用，试生产是制造费用。是什么呢？

0222工作安排

1、优邦赶紧结束吧，很烦躁，混乱，不喜欢

2、恒康应收的发函明细赶紧拉出来，工资表和社保明细赶紧提供到位，准备做明细表，准备抽凭清单

3、简单考虑恒康的其他事情，感受面对一个全新项目，会如何开展工作。就像之前的恒运昌、龙之源、中科系统、侨益、普门、中农网

4、考虑存货底稿的完善和学习

5、考虑现流表的学习、合并报表的学习

调拨确实会影响库龄，进而影响跌价的准确性

做表只是最最基础性的工作，现在自己需要调整的心态，一个是同时受到夸赞和贬斥的不动心，一个是领导者身不由己的不动心，一个是超越独自一人的心态，真正成熟的心态

到处都是猪队友，心态好差。但是没办法，需要尽可能避免心态影响效率

关于库龄：逻辑是调拨是大规模影响库龄的，但绝大部分原材料和半成品的调拨单均为泰联原材料仓和泰联半成品仓到泰联车间仓的调拨。泰联车间仓的结存存货非常少，金额只有14.80万，且均为待投产的存货，该部分存货跌价准备计提不充分的风险很小。

产成品在泰联成品仓、成品仓和苏州仓之间的调拨，确实是影响库龄的。

非常困惑。操心太多事情了。力同和柳化，优邦和恒康，几乎是轮回一般的相似。上天给我机会突破，我必定毕其功于一役。

优邦有一笔预付款需要修改款项性质，不进行重分类，需要注意

双薪的更新

库龄的复核

日程的梳理，拒绝轮回，必须继续变得超强

恒康应收明细的梳理，明细表的确认，坏账的确认

0223工作安排

1、薪酬期后发放文件缺2021年江门泰联的

2、半小时时间，继续梳理之前的事情

跌价仔细推敲的话，三年都要修改

关于立信的模板和工具：

底稿模板在哪里呢？TB模板在哪里呢？

非常困惑。也就是根本没有TB模板，没有附注模板，没有底稿模板，只能靠自己来

账套。用账套工具吗？还是只能用序时账？

0224工作安排

1、应收的发函明细

2、薪酬的账务处理，明细表

问题：1、把药当零食吃，有点吃惊啊

2、应收的逻辑。已经知道明细表怎么做的，那么只需要按照自己的方式来确定，不需要完全匹配上他的明细，他的做法完全没有意义。另一个问题，是否真的需要重分类？

湖南省医保、县医保需要更换核算维度

特门、大病是否需要更换核算维度？

连锁和股份的县医保发生额是什么？

金洞医保和金洞特门是什么？需要更换维度吗？

医保和医保预留金是什么关系呢？

所有店打到股份

广西的医保都是直接打到各个门店的

本期有发生额的都是祁阳市的，金洞的都是本期坏账

应收账款_医保款

应收账款_医保预留金

应收账款_加盟店

账龄

还真他妈有人做了这么多大底稿还搞不清楚逻辑，说话毫无思路。

好蠢，完全没有经受正规的底稿和报告训练的痕迹。

0225工作安排

1、最重要的事情。重新安排工作。歌书剧的继续，尤其是歌。自己对比那些充分工作的同事，明显的区别就是过于依照自己的节奏，必须充分按照自己的节奏来才可以干活，导致目前看来效率依然是低下的。这也是不得不离开的根本原因。

其他的或熟悉或陌生或欣喜或焦虑的事情都不应当影响情绪，影响主要任务，主要任务需要确认具体时间安排。

=SUMPRODUCT($C$31:$G$48,($A$31:$A$48=K31)*($C$30:$G$30=L30))

0227工作安排

1、必须想清楚要干什么事情，不能天天玩游戏。这个领导拉胯得太厉害了，太失望了

2、今天一个高级筛选跑了20分钟，最后跑出来了，说明确实是可以做的，只是需要花费一点时间。但是高级筛选如果可以手动简化，还是尽量简化之后再做高级筛选

3、个人询证函需要按手印，需要附身份证复印件，原则上是需要证明该个人是本人。似乎牵强，如果是亲函，则通过照片和身份证，可以证明是本人。至于工作证件是否必须附上，尚存疑惑。

0228工作安排

1、和璐璐聊天的时间需要确定下来，不能一整天都是花费在聊天上面，但如果把璐璐当作一回事情，那只能压缩玩手机的时间。像这种非工作繁忙时间，本身就需要增加聊天沟通的时间。现在是中午傍晚和晚上都聊天。应当减少，控制。中午和傍晚半小时左右，晚上1小时，11点20开始，12点30结束。只能继续，先干到3月底，然后4月去沟通，5月订婚。中间肯定要再多见面几次。如此则像恒康这样的周末真的几乎没有了。所以只能这个月把现流合并TB附注基本全部完成。

2、租赁的押金有观点不计入使用权资产进行折现。

3、股份和连锁的应收医保款非常奇怪，按道理不应该有的，上海聚音是否也需要进行冲减？

4、有特门的也差的。收入台账还整理不出来，账面的应收是有问题的

0301工作安排

1、东莞优邦固定资产分类有误，需要修改附注。其实存货分类也是有误的，需要确认清楚

2、糟糕的环境，糟糕的世界，如此糟糕的世界中，依然要存活下去，因为自己是这个糟糕世界的一部分

3、恒康的薪酬问题

①工资表非常分散，而且无法与账面对应。与花名册名单严重不符，缺少严重，还有连锁

②账面计提发放常年允许存在余额，应当次月进行更正计提时就把余额结清，23年1月是结清了的

③营销人员不一定是编内人员，没有基本工资，绩效工资是区别工资表另外计提发放的

④维度变化非常多，非常影响现金流测算，需要确认维度变化必须同方向一正一负

⑤本期末是没有问题的，但是上期末应当有问题，差异全部做到本期去了。继续看薪酬的做账逻辑。

4、继续恒康的薪酬问题

确定上期薪酬多少计入了本期。

首先，审计补提14.67万奖金是什么情况？实际只需要补提12.33万

其他工资实发59.82万，账面期末为45.14万

奖金实发27万，账面期末为29.35万

连锁实发50.23万，账面期末为54.48万

A、一定还会有调整上期薪酬的账务处理

B、看1月份的账务处理是否有异常

0302工作安排

1、年基金的规定和发放。营销中心人员奖金的计提和发放。普通工资和绩效的计提和发放。

2、水电费不分主体计了，东莞优邦没计，苏州优诺没有电表，用的是设备的功率分摊。交易所到时候会要求全面按照苏州优诺最严格的标准执行。研发费用电费就全面重新更改，导致难以操作。从费用分摊有后置导向的嫌疑。最后还是要求补工时，要求集团统一修改，并不是审计推进的。

3、折旧按照人工工时分摊。

问题：1、余质锦的问题没办法来硬的，只能让她自己回头考虑整个事情，自己做出判断。有些事情，做与不做，确实需要她自己来判断，自己来承担责任。我20岁的时候，已经自己做出非常多决定了。

2、可以按自己的节奏来做薪酬的事情了。股份除了母公司的工资，其他都能匹配上，直接用余额表即可，至于多少人，确实扯不清楚。

做账习惯，计提工资和发放工资不要放在一笔凭证。非常干扰薪酬对方科目分析。

看账看了两天，然后是找薪酬费用差异

薪酬差异的寻找。首先通过科目余额表看是什么明细有差异，然后筛选该明细的序时账，做高级筛选。之后再按月汇总两边科目，看具体哪几个月有差异，再具体看该月有异常的凭证。

薪酬必须看懂工资表和做账的逻辑。

科目名称

应付职工薪酬_工资

应付职工薪酬_福利费

应付职工薪酬_社会保险费_养老保险

应付职工薪酬_社会保险费_医疗保险

应付职工薪酬_社会保险费_失业保险

应付职工薪酬_社会保险费_工伤保险

应付职工薪酬_社会保险费_住房公基金

应付职工薪酬_职工教育经费

销售费用_工资

销售费用_劳保及福利

销售费用_社会保险费_养老保险

销售费用_社会保险费_医疗保险

销售费用_社会保险费_失业保险

销售费用_社会保险费_工伤保险

销售费用_社会保险费_住房公积金

销售费用_职教费

3、薪酬很重要的问题，就是余额甚至发生额大幅增加，为什么呢？

4、大序时账经常卡死也是很大的问题。另外看账助手确实是有帮助的，但是习惯也花费了一定时间。

0303工作安排

1、函证失去控制，可能出现假章情况。

2、匹配一下医保局的发函地址，尽可能说服领导去跑函证

3、连锁和股份可能存在工资错配的情况。并不想浪费时间，但是没有思路，也没有体系促使自己前进，只能靠自己。也就是说当初信任错人了，以为朋友的眼光是可靠的，没想到差距这么大。总的来说，也是自己从大信到致同到天健，进步比当初的同事大太多了。

4、测算绩效工资。实际上是内控的问题。把内控做到实质性底稿里面吧。

5、工资表的处理。

6、泰联的存货余额分析一定要发给国大看看，20年的分类太过异常。

7、合并的问题。泰联存货抵消科目并不是发出商品，具体怎么分要看优邦向泰联采购什么东西，加工费并没有考虑存货内部未实现，21年东莞优诺和苏州优诺的蔡经理版存货未实现，把发出商品的未实现也考虑了进去，是有问题的，同样苏州和东莞的加工费也没有考虑内部未实现。

0304工作安排

1、恒康函证的地址粘贴过去，准备发函以及现场亲函。需要确认哪几家是亲函过去的，地址不符的肯定是要亲函。

2、优邦内部抵消的问题需要和田甜确认，并且向潘老师说明，自己写的是胡乱写的，不作数的

3、恒康的连锁工资表怎么看，上年的工资表能否提供？是否必须提供？测算工资怎么操作？抽凭工作需要考虑开展

问题：1、做账逻辑并不要求每个月都能对上，目前只要求期末余额能对上，这个是不对的，需要每个月余额都能对上。

2、说实话，供应商采购额的增加，确实需要认真看看。目前自己明显还缺乏实质性判断项目风险点的能力。精力耗散在各件琐碎事情，和细小问题上面。

0306工作安排

1、上午累，下午累，晚上累

2、研发费用，所得税费用竟然直接让税审重新测算，非常稳妥的方式

3、22年管理费用需要完全重新写明细分类

4、=RIGHT(CELL("filename"),LEN(CELL("filename"))-FIND("]",CELL("filename")))

获取工作表名称，但是不稳定，还是用宏函数吧。工作表确实在函数领域用不起来，需要把多个工作表的内容改为在同一个工作表中

5、函证统计，两种形式，一种是侨益海能达的格式，各类函证统计在同一个表格，一种是恒运昌的格式，各人分科目统计

0307工作安排

1、上午一半在聊天，与多年未聊天的旧相识聊天，很和气的口吻，非常多年未见，自然非常友好。另一半时间在考虑新增工作表同时获取工作表名的问题，但是失败了，工作表名是无法通过函数稳定获取的，只能通过VBA。

2、下午盘点，几乎整个下午

3、晚上疲惫，看各项目IPO文件，相对放松，相对头脑风暴，也比较有收获，自己需要认真钻研的事情还有很多。

4、看普门的商誉底稿。

5、使用权资产的递延所得税资产到底怎么搞？不可能是抄税审数，根本不合准则规定，玉禾田所谓税会差异也是自以为是的吗？确实是

0308工作安排

1、真的变懒了，中午晚上的休息大幅度浪费时间。前路自己探索确实有点效率低下，但是必须给时间限制，撑下去

2、上午还好困，下午对财务发一通火之后瞬间变精神了

3、连锁的工资分录，管理费用水电费是有问题的

4、各门店的工资，虽然麻烦，但是不得不开始处理掉了

5、生产的真实性，确实从未考虑过，只能从IT入手吗？

6、盘亏也好，水电费也好，如果是直接从工资扣除的金额，那直接不要计提该部分款项即可，并不是另外挂一个往来或者费用。

0309工作安排

1、工资表公式有误，实发数不对。小问题，要抓主要矛盾。

股份集中代付的药师费是当月付当月的，工资表终于梳理完了。

2、集团22年的采购台账依然是有问题的，需要注意。以及回函比例统计也是有问题的

3、自己不懂用发展的眼光看身边的人，太过追求当下的满意，或者当下出现什么问题，就始终介怀，以为会永远心存芥蒂，其实要加快发展，和对象的关系是如此，和同事的关系也如此，可能变好，也可能变坏，自己要懂得打回应球，不要只想着打一锤子球。

4、越要往前突破的时候，越容易遇见困难回忆过去的美好，因此才变得艰难。

0310工作安排

1、成本核算方法的描述，下午搞定

2、职工薪酬的底稿框架，晚上搞定

3、抽凭框架，晚上搞定

问题：1、计价测试看上去还没有一个统一的标准

2、材料归集和分配原则上不能依靠金额，必须按照消耗数量为依据，否则出现本末倒置，以结果推导结果。

3、关于材料领用，可以进一步结合月末跑出领用材料单价的情况，理解哪些数据需要手输或者生产系统导入，哪些数据是系统计算出来的。

4、同行业的寻找。看龙头公司，看行业概况新闻，见微搜索龙头公司+毛利率、成本核算等关键字，获取相关上市公司，由此展开链条。

0311工作安排

1、职工薪酬的底稿框架，3小时搞定，下午3点看到结果。

2、遗憾和后悔其实是两码事。

3、做一版真正的工资表。需要实现不要随意插行，个税计算可以更简便地呈现

4、给自己一点时间，不要过分因为一些拖后腿的人而烦躁，给自己一点时间变强，变得绝对强大。绝对地拒绝所有人。自己太看天赋了，天赋不行的，都选择拒绝。

带队问题：1、给人家一个学习的预期

a、人家觉得你水平高

b、能放出去，能收回来

c、用于承担责任

①能马上搞定

②对外不甩锅，对内指定规则，适当批评指正

2、注意分工的公平

3、扼杀不和谐分子，不干活带坏团队纪律的人

4、生活上稍微温和一些

审计生涯问题：1、人均产值大概是一个团队非老板的最高收入水平。不如我们团队500万，25个人，20万就顶破天了。500万都要20个项目才达到得了。

0313工作安排

1、发函

2、工资表整理

3、调整分录

4、抽凭整理

自今日起，五天内需要把全部事情搞定，放下一切把全部事情搞定，回头再看有无继续的可能。

问题：1、优邦坏账核销的分录确实有点神奇。居然绕了这么大一个弯，确认是无误的。所以核心思路还是确认明细项下的减值损失借方和坏账准备贷方是一致的，不一致的都是调整或异常。

2、需要修改优诺温明生的研发费用金额

3、丁的问题在于经常掩饰自己的问题，明明可以大方承认，却要粉饰太平。

4、实际上天健也是因为自己觉得没有那么好才离开的，确实，按自己的标准，根本就不存在好的环境

0314工作安排

1、执业药师第二笔奖励的82000，问题一，工资表上只体现出79000，问题二，序时账只摊销2-12月，1月份的去哪里了，有余额吗？

2、每家店核对了有差异，都依然是拆分到每个月去寻找

3、继续看工资表看了很长时间。

4、信任崩塌，举步维艰

5、百济堂的中药师提成

6、半小时搞定优邦所得税吧

0315工作安排

1、注意门店见习生人员，祁阳三龙人员

2、合并产生的递延所得税负债是否可以以净额列示，问题非常好。初步观点是不可以。这个事情在网上并没有答案，或许要自己提问，但可能没必要。应当以净额列示的是会明确对应纳税所得税产生影响的业务，合并层面的，仅仅是理论上适用于某个主体的税率，并不会对该主体应纳税额产生实际的影响。

这个问题的思路非常好。比如子公司出售存货给母公司，存货未实现需要确认递延所得税资产，该笔递延所得税资产是否需要结合子公司的递延情况，作净额抵消列示呢？并不需要，因为合并层面确认的递延，暂时性差异转回的时候，不会对任何纳税主体产生应纳税所得额的影响，仅仅是合并层面调减了存货价值，并没有任何实际纳税的单体层面调减了存货价值。就好像加入合并主体是一个实体，该公司产生了一笔虚拟存货出售业务，缴纳了企业所得税，但因为合并层面需要把存货价值还原，产生递延所得税资产，这种情况对该实体的未来应交税费是有抵扣效应的。但是现实的合并，找不出任何会影响未来应纳税所得额的单体。

3、恒康应收有一个负数重分类，不要瞎分类，分出来就是错的，明显是错账还做重分类，甚至还提坏账，岂不是滑稽

4、薪酬做的过程明显是思路不清晰，中间无效工作非常多。另外，明天必须整理出内控需要的资料。

0316工作安排

1、带队的思路。此处最大的好处就是自由，自己要客观看清自由这把双刃剑。自由本身的意思就是看中情绪不看中实质的帮助，因此规避掉的部分脸面，需要适当在其他场合敢于丢弃。毫无疑问自己明年此时就可以带队，看这一年能淘汰掉哪些人，同时自己需要做好充分的准备。

2、递延讨论的失败总结，忘记了其他项目，单打独斗，孤证不立

3、继续工资思路。整理了全年集团的人员，分析怎么做呢？目前是薪酬的贷方，实际上更真实的是工资的计提，工资的计提能否和薪酬贷方匹配上呢？

4、哇哇哇哇哇，太爽了，周末成本核算模式的梳理，本周薪酬的强行继续，所得税的失败及突破，游戏上连续拿到无敌卡牌。大号觉醒大妈，觉醒黄猿，青年白胡子，大和，布玲，阵容也是非常强大，前景是8星大和，还需要250个黄金战魂，前景也是3天拿到85个，仅仅可以升一星，其他前景，8星布玲似乎必要性不强吗，经常被秒杀，1觉黄猿，也是经常被秒杀，是否只有3觉才可以不被秒杀，推进城汉库克确实完全没法用，不再考虑，综上，暂时看不见前景，已经非常强，黄猿替换了汉库克，大和替换了龙凯，非常厉害。小号黑胡子，龙凯，昆因，艾斯，红发算是喂给黑胡子的，但实际上黑胡子PVE不强，需要注意有可能换下来，目前艾斯保命，黑胡子和龙凯输出，昆因辅助可以不错的，前景是8星昆因，2觉艾斯，8星黄猿，黄猿喂给黑胡子，万一下线就上来恢复速度，禁止加速，也是可用的，但是需要110个黄金战魂，实际上很难收集，昆因传记20个，碎片10个，天梯5个，竞技场30个，传记需要3天，同样扫雷需要3天拿到10个，75个，加上抽卡的10个，也就是3天时间，还差25个，最快也要下周完成了，不如不完成。到此为止。已经足够强大。

5、明天找陶源和桂林要一下奖金发放的文件和回单

6、杂志的问题。新周刊，财新周刊，读书，南方周末，新京报周刊，天下

0317工作安排

1、广西桂林的抽凭？薪酬，应收，管理费用，收款，简单收，期后收款，核对系统医保局款项和账面款项的差异，期后支付工资

2、进一步分析。薪酬。大门店和集团的波动不明显

3、富士山下钟无艳，人来人往喜帖街

4、期末余额的匹配，薪酬的抽凭。费用的明细及分析，应收底稿的写法

5、感觉自己审计做了3年多，水平确实有限，离10年的专家还有很大差距。先想办法再做两年吧，然后在新的高度再做3年，8年可否成为真正强大的人？彼时35岁，2027年，或者2029年。加油！眼界大幅提升，不为身边人鲁敏而动心，目标始终非常明确，始终非常超然。自己之所以气愤，不正是因为有学习的期待，但是却落空了，换一个角度，这里没有锻炼学习的机会，却有锻炼管理的机会，实际上也是非常难得的机会。应该在什么环境捕捉到什么机会，而不是过于彻底地否定，并完全按照自己的思路来进行。

所以需要习惯一个人高强度战斗，而不是边做边玩。那就需要高强度的计划。

6、实际上费用附注的更新非常简单，自己却花费五六个小时时间去处理，实在是有点小题大做，逃避复杂问题。实际上依然是明显的方向模糊。自己做项目，就变成整天处理低效率事务，必须严肃起来。

0318工作安排

1、21年没有奖金，基本只是预留工资。说法不对，奖金是少数人员才享有的，2022年因为12月业绩大幅上升，年底对大多数员工都增加发放了一些薪酬作为奖励。所以一部分是高级别员工的奖金增加，一部分是12月以及全年业绩良好对员工普遍增发的薪酬。其中门店的均为普遍增发的，人均1000元，24万

0319工作安排

1、自己的价值就在于思考，所有事情都可以思考来解决，可以调动的资源已经足够多，其他事情相对于思考而言一文不值

='D:\己盘\立信审计文件\优邦23IPO\1TB附注\【3.19pm】0-试算平衡表-优邦科技-合并附注及报告-22年.2.16 税审版-3.14号汇算版-梁潘\[试算平衡表-东莞优邦-合并.xlsx]20所得税-子分合并'!$H$17

=ROUND('D:\立信\01-TB附注及报告\0-试算平衡表-优邦科技-合并附注及报告-1.29 初稿版\[试算平衡表-东莞优邦-合并.xlsx]20所得税-子分合并'!$F$41*15%,2)

现在的问题，深圳优邦的诉求是前期所得税不再调整，那么下一期缴纳的当期所得税就是实缴税额，递延所得税是什么呢，递延只涉及到费用，那么为什么应交所得税会不一样呢