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凭证类型 传统的会计凭证分为五种类型：现收、现付、银收、银付和转帐凭证。SAP 中根据不同的业务将凭证类型更加细化了， SAP对凭证的分类基本上也遵循收、付、转三类的原则，即： 总帐凭证（类似转帐凭证）SA， 与供应商有关的凭证（类似于付款凭证）：KR（应付供应商的凭证）、KG（供应商转来的红字发票，SAP称为贷记凭证）、KZ（付款给供应商的凭证）， 与客户有关的凭证（类似于收款凭证）：DR（开具发票给顾客的凭证）、DG（开具红字发票给顾客的凭证）、DZ（向顾客收款的凭证）， 与固定资产交易有关的凭证AA等 接下来面试常常问到的问题来了 SAP凭证类型作用到底是什么？ 凭证类型决定了记账编号范围，常见的Tcode，FBN1维护编号范围、OBH1+OBH2复制编号范围。 凭证类型决定了过账的会计科目的账户类型（S、A、D、K、M） 凭证类型决定了记账的默认汇率，默认的是M类型的汇率类型。 凭证类型决定了凭证抬头的参考号码+凭证抬头文本是否必输 凭证类型决定允许负数记账、贸易伙伴必输、公司间过账等参数。  记帐码 在手工的会计核算过程中，我们通过用记帐符号“借”与“贷”来描述资产、负债的增、减。 但在SAP中，却变得有些复杂了，比如， 对于总帐科目的凭证，用符号40来表示总帐的借方，用50来表示总帐的贷方，分录例示如下：40：10010101（现金）50：50150101（营业外收入）； 对于与供应商发票有关的凭证输入，主要与应付帐款有关的借贷方就比较复杂了，如贷方用31、32、33、34、35、36、37、38、39，借方用21、22、23、 24、25、26、27、28、29，如供应商发票输入分录为：40：50100101（营业费用-电费）31：10100037（表示通过主数据创建的供应商编号）。 对于与应收帐款有关的，其应收帐款的借贷方所用的记帐码：用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示借方，用11、 12、13、14、15、16、17、18、19表示贷方，如输入一笔与客户发票有关的分录：01：客户有关的号码50：其他业务收入。 与固定资产有关的业务，用70表示借方，用75表示贷方，假设通过应付模块采购固定资产，70：固定资产号码31：10100037.与存货有关的业务，用89表示借方，用99表示贷方，如89：存货贷：50：GR/IR，退货时，40：GR/IR 99：存货（与存货有关的会计业务，大部分是系统自动产生的，因此少了一道麻烦！）。 记帐码在SAP中实际上起到如下的作用：在行项目中决定可输入的科目的类别；行项目是以借方或贷输入，控制行项目屏幕字段显示    会计期间 在我们国家，会计年度和会计期间是固定的。就是按自然年度到12 月31 日为一个会计年度，而会计期间就是12 个自然月。而在大多数其他国家，会计年度和会计期间是不做硬性规定的，企业可以根据自己的需要定义。SAP 中会计年度和期间的定义在“会计年度变式”的配置中定义。   凭证输入 三类输入操作 （1）暂记凭证Holding Documents——又叫保留或保持平整。使用系统暂记一凭证，则该凭证不必是完整的。系统不对该凭证的任何科目余额进行更新，并且凭证数据不被任何程序评估，也不发布任何凭证编号。如果在记账凭证过程中被打断且打算暂存数据的情况下，可以暂记凭证。 （2）预制凭证Parking Documents——预制凭证又叫先期凭证。该凭证会导致凭证的不完整以及不更新任何凭证。与“暂记”过程的差别是，迄今输入凭证的数据可在任何程序运行时联机评估。此外，凭证将被分配一个凭证编号。例如，暂时无法确定客户，但是希望以后设置，就可以采用此方法。如果在操作上，要求先预制，后过账（审核），那么也可以预制凭证。 （3）记账凭证POSTING——所有凭证抬头和行项目必输项目都已经正确输入时，可以记账该凭证。此时，借贷分录的余额必须是0；记账时，系统自动更新相应的科目余额（适时反映到三大报表）。 在记账之前，可以自行凭证模拟或者概览。 贷项凭证，是指原结算多结，用贷项凭证冲销一部分。 实际处理过程中，如果贷项凭证是以凭证录入的方式来处理的，比如F-27、F-41而不是通过采购发票较验、销售开票结算等方式来的，完全可以用总帐凭证F-02之类的来处理，不需要记贷项凭证、借项凭证。 |
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