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来源:内审网,首席审计官编辑整理
来自: songsgt > 《内部控制》
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[公告]瑞普生物:内部审计制度(2011年3月)-[中财网]
(七) 其他专项审计事项: 第十二条 内部审计机构执行审计业务除了常规审计以外,还可以根据董事 会、董事长或审计委员会的指派进行临时...
最新!内部控制检查监督制度(2022年修订)
内部控制检查监督制度(2022年修订)第三章 报告程序第十条 审计部应对公司内部控制运行情况进行检查监督,并将检查中发现的内部控制缺陷(包括设计缺陷、运行缺陷)和异常事项、改进建议及解决进展情...
内部审计制度
财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。审计人员应当编制审计工作底稿。(六) 做出审计决定 审计部根据审计报告提出审计决定或审计意见书,报分管领导批准后送达被...
第14章 企业内部控制——财务报告
第3条 财务报告主要包括会计报表、会计报表附注及财务情况说明书。第1条 为规范合并财务报表的编制,确保合并财务报表真实、完整、准确与适当地披露,满足公司会计信息使用者的需要,根据《企业会计准则第...
企业内控文件之对子公司进行内部审计制度
2.编制审计规划和审计计划。审计前,审计部通知被审计子公司进行审计的时间、审计目标和范围,并要求被审计子公司及时准备相关的文件、报表和其他资料,告知被审计子公司需要配合的相关事项。1.审计...
对外担保管理制度
第五条 公司对外提供担保,应当采取反担保等必要的防范措施。第十一条 担保管理职能部门在审查担保申请人的财务状况时,应掌握下列 原则: (一)若担保申请人为已投产的项目公司,担保申请人借款后...
保利房地产(集团)股份有限公司财务管理制度
财务部门在财务负责人的领导下开展工作,具体负责落实财务会计核算和各项财务管理工作,协助财务负责人完成财务工作职责。会计政策、会计估计和具体会计核算方法及财务报告的编制方法必须符合会计法律...
财务审批制度
为规范公司及控股子公司财务管理工作中的审批行为,明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限,完善健全公司内控制度,确保全公司的各项预算目标的实现,保障公司健康持续发展,制订本制度。2、...
集团股份有限公司控股和参股公司管理细则
第八条公司通过子公司股东会及委派的董事行使股东权利,并依据子公司章程规定向子公司委派或推荐董事、监事、高级管理人员和其他人员。第十八条控股子公司章程中应明确约定控股子公司的业务范围和审批...
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