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来自: 攒菁堂 > 《上市融资》
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银行内控合规处员工年度个人述职报告
在,,年中,在认真全面履行了本职的同时,出色完成了合规处领导安排的各项审计工作,参与了高级管理人员离任审计、规章制度执行情况突击检查、县支行各级管理人员履职情况专项审计和调查、客户经理规...
财政部解读《企业内部控制评价指引》
(三)内部控制缺陷的报告与整改1.内部控制缺陷报告的格式和途径《评价指引》第十九条规定,企业内部控制评价机构应当编制内部控制缺陷认定汇总表,结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续...
我国内部控制发展
“一毫财赋之出,数人之耳目通焉”,我国古代社会的西周时期即建立了内部控制制度,这是我国历史上最早的防范贪污舞弊的交互考核控制办法,体现着钱、财、 物三分管的理念。时光荏苒,内部控制的内容和...
【围炉夜话】原始财务报表与申报财务报表差异:科创板审核关注点
【围炉夜话】原始财务报表与申报财务报表差异:科创板审核关注点。IPO申请过程中,根据有关规定,发行人需提供原始财务报表与申报财务报...
小纸条——合规风险
[3] 合规管理、业务管理与财务管理并称企业管理的三大支柱,合规管理实际是内控的一个重要方面,同时也是风险管理的一个关键环节。[3]...
发行人报告期存在财务内控不规范情形,应当如何进行规范?中介机构核查应当重点关注哪些方面?
发行人在报告期内作为非上市公司,在财务内控方面存在上述不规范情形的,应通过中介机构上市辅导完成整改或纠正(如收回资金、结束不当行为等措施)和相关内控制度建设,达到与上市公司要。对首次申报...
透析103份年报“非标意见”审计机构为何拒绝背书
透析103份年报“非标意见” 审计机构为何拒绝背书。审计报告指出,欣泰电气截至2015年底对大庆欣泰电气有限公司和大庆新恒石油机械设备...
IPO 审计与普通的企业年审的不同?
因为审计准则并没有区分所谓的年报审计和IPO审计,审计准则认为,只要是审计,要求都是一样的,都是获取充分适当的审计证据对财务报表获取合理保证。总体而言,年报审计是提供一份审计报告而已,会计师...
审计到底在审什么?
所谓的函证程序,客户和关联方及重要的往来供应商之间的交易,以及客户与银行的账务,审计师都会单独寄送函证去询问,看这个客户今年截...
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