【原】加强现金流管理的6项措施（一）

加强现金流管理的6项措施（一）

现金流也称现金流量。现金流量是企业一定时期的现金流入和流出的数量。经济发展速度越快，现金流量在企业生存发展和经营管理中的影响就越大，现代财务管理的重大转变就是对现金流量的重视。现金流分为经营性现金流、投资活动产生的现金流、筹资活动产生的现金流三大主要部分。

中小企业生存发展离不开现金流，就像人离不开血液一样。或者说，现金流是汽车用的汽油，换档加油车就跑得快，踩刹车后车就会减速，以致停下来。中小企业的经营就像驾驶汽车，什么时候该换档加油，什么时候该刹车，都是有规律的，而且是一种艺术。如果该加油的时候踩了刹车，车就不能正常行驶；如果该踩刹车的时候误踩了油门，那后果是不堪设想的。中小企业控制和操作现金流，也是这个道理，要特别警惕该“刹车”时却“加油”，这是非常危险的。

 由金融风暴引发的全球性经济危机势必影响现金流动。目前，企业已经普遍感受到现金流对运营的压力。企业倒闭的根本原因就是现金流断裂。汽车没有油，而且没有油票，没有钱买油，汽车只好“爬窝”停驶。“现金为王”，企业现金流管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。

现金流管理是指企业生产经营过程中对现金流入、现金流出以及现金流入与流出之间的差额形成的现金净流量的管理，即对汽车的油料的购入、贮存和使用的管理。这里，现金包括企业所拥有和控制的银行存款、库存现金、其他货币资金以及能随时变现为确定金额用于支付的其他资产。加强企业现金流管理，有利于加速企业的资金周转，促进企业资金良性循环，使企业在不需要寻找新的融资渠道、付出更多的资金成本的条件下，可随时获得现金，降低财务风险，构筑企业财务安全。

第一，更新企业财务管理理念，树立现金流量意识

中小企业要首先确立“企业管理以财务管理为中心、财务管理以资金管理为中心、资金管理以现金流量管理为中心”的理念。企业具备良好的现金流量管理意识是现金流量管理的基本前提，企业决策者必须从企业战略的高度来审视企业的现金流量管理。“汽车没有油就不能行驶”的道理谁都明白，但汽车是否建立了“油库”，“油箱里有没有油”这些事情却常常被忽视了。有的看到企业有大量的现金便以为企业运转得很好。事实上企业有大量的周转现金，这并不表明有足够的资金可以支付各种费用，可能是因为企业还没有支付账款，才显得现金周转非常轻松。没有足够的现金便意味着企业处于麻烦之中。如果企业将支出控制到最低限度，而从企业的投资中得到最大限度的收益，以及精心管理的企业现金周转，企业健康的可能性便会增加。