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混改风云公众号第1380篇原创文章 责编|亿亿 编辑|阿苓 对标世界一流风险管理旨在解决企业可能存在的风险防范意识不强、内控体系不完善、合规管理不到位、责任追究力度不够等等问题。 包括风险管理、内部控制、企业法务、合规管理、责任追究五大内容，分别对应企业风险的底线把控、内控与风险的衔接、法律管理与经营管理结合、合规管理的体制机制建设以及责任追究。 01 内部控制体系建设加强内控体系建设．充分发挥内部审计规范运营和管控风险等作用，构建全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制。 在这一方面，中国华能集团有限公司（以下简称“中国华能”）表现优异。 中国华能由所属江西分公司基层企业率先试点成功、上升至集团层面总结提炼形成的“五步三化”精智管理模式。通过实施该模式，中国华能内部控制和风险防范能力有效提升。
02 风险管理与合规管理企业风险管理需要进一步强化风险防控意识，抓好各类风险的监测预警、识别评估和研判处置，坚决守住不发生重大风险的底线。 而合规管理建设则需要健全合规管理制度，加强对重点领域、重点环节和重点人员的管理，推进合规管理全面覆盖、有效运行。 广州环保投资集团有限公司（以下简称“广州环投”）风险管理方面的经验，值得借鉴。 在对标世界一流管理提升行动背景下，广州环投以自身战略布局和风险管控情况为基准，对标广新控股集团在风险管理方面的优秀经验，从制度体系完善、运作机制优化及推动智能风控着手，提升企业风险管理水平，形成了具有自身特色的风险管理体系，同时推动数字化探索智能风控，建设企业长效风险管理机制。 广州环投实行“分级管控”的管理理念，将风险防控责任层层压实、层层传递。借鉴广新控股集团搭建风险管理信息化平台的先进经验及风险预警机制的先进举措，广州环投在风险管理体系健全、风控工作常态化的基础上，探索构建风险管理数字化智能化平台。
图：风险管理信息化平台构建逻辑 其次，广州环投从自身的主要定位及业务板块出发，梳理重点关注的预警风险，层层分析风险成因，找准与风险强相关的若干指标，形成预警指标库。
图：建立预警指标及阈值流程示意 广州环投还利用风险管理信息化平台收集各类数据，并对数据进行“加工”，量化风险管理工作成效，展示风险信息实时动态，包括关键指标分布与预警情况、风险事件分布情况、重大风险评估与应对情况等。 在合规管理方面，中国航天科技集团有限公司（以下简称“航天科技”）的对标经验值得借鉴。 航天科技积极建设合规管理体系、基础、实效以及长效机制建设，创造性地探索“三合一”融合型体系。 航天科技始终坚持“强内控、防风险、促合规”目标，系统研究上级监管要求，从风险、内控、合规管理的定义、关系、可融合性以及融合优势等角度研究分析，进一步健全组织架构、完善制度流程、优化控制工具，探索设计了“三合一”融合型管理体系。
图：“三合一”融合型体系 03 企业法务与责任追究企业法务建设需要推进法律管理与经营管理深度融合，突出抓好规章制度、经济合同、重大决策的法律审核把关，切实加强案件管理，着力打造法治国企；责任追究机制的完善则需要加强责任追究体系建设。 加快形成职责明确、流程清晰、规范有序的工作机制，加大违规经营投资责任追究力度，充分发挥警示惩戒作用。 其中，企业法务方面，福建省港口集团有限责任公司（以下简称“福建港口集团”）的经验值得我们学习。 其“大法务”管理始于2016年初，推行“三集中”，即“法务人员集中、所有合同审核集中、重大纠纷案件处置集中”，有效有力地推进了集团管控意图的实现，建成了一支年轻化、专业化、懂业务、实战型的一流队伍。并以合同管理系统为抓手，实现企业的精准风控、赋能业务和稳健经营。 责任追究方面，中国南方电网有限责任公司（以下简称“南方电网”）的做法称得上是标杆。
南方电网为构建统一的追责标准，制定全网适用的制度规范。 按照“一统到底、全网适用”的要求统一设计，形成了横向覆盖纪律处分、党内问责、组织处理、政务处分、公司处分等五种责任追究类型，纵向适用各级组织和员工，纵深贯通违纪、违法、违规的基本制度，规范了追责主体、对象、情形、种类及适用、程序等核心内容，满足基层单位对“追之统一”的诉求。 同时，为提高追责的公允性，规范追责标准和追责程序。 公司责任追究体系参照处罚类法律在程序上各主体相互分离又互相制衡的原则，设计了“受理、调查、审议、决定、执行”相分离的程序，不同程序由不同主体承担，以实现相互制衡，通过程序正义促进结果公平。 再次，为确保追责工作运转顺畅，构建高效的保障机制。 此次责任追究管理规定，特别制定了保障体系有效运行的有关条款，提出建立举报奖励、监督问题收集汇总、违规问题移交处置考核、责任追究报告等机制，将责任追究切入监督必经流程、嵌入到问题发现源头。 通过建立违规问题移交处置数与监督发现问题数的联动考核评价，协同发挥不同部门的主动性和积极性，推动追责工作运转顺畅。 总的来说，企业集团应当加强内控体系建设，健全合规管理制度，推进法律管理与经营管理深度融合，加快形成职责明确、流程清晰、规范有序的工作机制等方式，提升企业风险防控能力。
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