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财富传承中的三个风险 很多中国的中小企业主普遍存在着公司的钱和家庭的钱混同的风险，很多企业主为了规避企业所得税和分红所得税，可能会用两本账来隐匿企业利润，并常用股东借款来为家庭购置房产、汽车或购买理财产品，但这样存在合规和法律风险，因为银行会在企业借贷时要求加上老板夫妻的家庭无限责任担保。 这样的家企资产混同使得家庭资产不能很好地与企业负债经营风险相隔离，导致一旦企业出现经营风险时，会连累到家庭的生活及家族资产的传承。 比如锤子科技的CEO罗永浩。2016年，罗永浩创业遇到困难，他想去银行贷款，但银行要求必须是其妻子签字，即使创业失败，也要还这笔钱。他拿出仅有的钱，给自己买了一份意外险，保额2000万，受益人是他老婆。 结果2019年，罗永浩再次创业失败，欠下6亿债务，企业破产后个人承担连带责任，最后直播去还款，被称为“真还传”。2022年，罗永浩再次创业，产品是AR和元宇宙，这可能是老罗最后一次创业，他老婆对他提出两点要求：换大房子，存足够的钱。 由此可见，如果能在企业经营顺利的时候，合法合规地为家人做好一份保险和家族信托结合的方案，以确保日后整个家族有品质生活的底线思维，值得高净值家庭在财富传承上借鉴。
按照中国目前独特的继承法，如果采取遗嘱继承，遗产将由其配偶、子女（含婚生、非婚生、继子女）和父母平分份额。遗产包含其个人财产（如婚前财产、婚后父母指定赠予的财产等）和婚后共同财产的一半份额。 即使在有遗嘱的情况下，想要继承企业股权、现金房产、金融资产等资产时，也必须要到公证处去做继承权公证，到时候所有继承资格的人都要单独进入公证员的房间里谈话录像并书面同意遗嘱的真实有效和同意执行。 在这个过程中所有继承者都有权看一遍死者的遗产清单。而真实的案例中，一旦发生白发人送黑发人的不幸事件时，父母很少会签署同意放弃继承的书面证明，从而使死者的家庭资产不能简单地传承给自己的子女，而有机会流向兄弟姐妹旁支。 最常见的中国继承案例，都是无法顺利完成继承公证，从而走向诉讼程序。继承案的诉讼非常漫长，很多时候三五年，尤其是最复杂、最难以继承的企业股权继承案往往最容易拖垮一个企业的经营。 如果不想按法定继承而是按自己意愿分配财产，以及不想走复杂的考验亲情的继承权公证手续，那就必须要提前用大额保单、家族信托、生前赠与等方式综合规划，尽量减少法定继承的资产数量和规避法定继承中的风险。 中国第一代创富者大多45-60岁，他们的子女很多正处于婚恋阶段，自身婚姻也会面临一些不稳定因素，尤其是有婚外子女、再婚重组家庭以及丧偶后重组家庭都会面临继承的复杂性。中国人普遍觉得谈钱伤感情，不愿意事先做财产规划，也很少签署婚前协议。而且每一个家庭的孩子成熟度不同，有的不够成熟就不能过多地、过早地进行生前赠予。 建议可以考虑用家族信托或保险的方式对婚外子女做好财产安排，同时也可以保护好未成年子女的利益，以防监护人风险。 如何解决这些家族传承的烦恼？ 近年来很多金融机构，如境内外私人银行、券商、信托公司、律师、第三方财富公司、保险公司都在向高净值客户推广财富传承产品，有保险、保险金信托、家族信托等。建议寻找专业机构咨询，而且要切记：财富传承不是简单以追求投资收益率为目标，财富传承的重要意义是传承，而不是简单的理财。 图：高净值家庭的常见信托需求  资料来源：京都律师事务所 |
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