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一、费用监理人 公司授权以下费用监理人负责审批各类用款申请及报销单据：
二、常规费用管理 1.经公司授权，以下常规费用可按需支出，经办人无须逐次事前申请。授权范围如下:
常规费用金额发生异常波动时，经办人应暂停支付并及时上报部门经理或公司费用监理人，否则相关经济损失由经办人承担。 三、非常规费用管理 1.非常规费用支出须按以下标准预先申请，否则不予报销：
2.费用申请须经预审人呈报批准人，任何个人不得越级上报。 3.非例行费用发生须征得费用监理人事先同意，否则不予报销。 四、公款借支 1.公款借支仅可用于公务用途，私人原因不得借支公款。 2.借款人须详细填写借支单据（现金及支票借支须分开填写），报费用监理人审批后由出纳执行放款。 3.借支放款于借款人工资卡账户给付，支票借支按以下规定办理： 1)支票内容须由出纳亲自填写，如借款人所提供收款方资料不齐，出纳有权拒绝出票； 2)支票存根由借支人签章后交回出纳保管； 3)作废支票须及时交回出纳处理； 4)如遇支票遗失，借款人须立即通知出纳采取相应措施，否则由此产生的经济损失由借款人承担。 4.借款人如有借支单于财务部挂账未冲销，原则上不得进行再次借支；确因客观原因无法按期冲销旧账者，应在新填借支单上注明旧款挂账原因，由费用监理人批注“同意续借”后方可生效。 5.借支放款后借支人须按以下规定期限及时报销，逾期每日按总额5‰ 计罚滞纳金：
6、公司出纳每月于BBS公布一次借支挂账清单，特殊情况需申请延期者由费用监理人在线批复后方可生效。 五、餐饮招待费管理 1、普通客户、供应商中基层业务人员招待标准最高为50元/人，非特殊情况下我方与来宾无关人员不得出席陪同； 2、遇重要宾客来访，招待标准可酌情提高，但须提前知会费用监理人； 3、来宾住宿费用自理，特殊情况须提前知会费用监理人。 六、差旅费用管理 1.出差人员市、县区间公交费凭票实报实销，其它补助按各级城市标准申领；非特殊情况，出租车费不予报销； 2.相同性别同行出差者，应根据人数入住双人间或三人间，住宿补助按分摊比例发放；归队申报时须提供住宿发票作为参考凭证（收据无效）； 3.本市行政区域出差者不得享有通讯及住宿补助，特殊情况留宿者须预先知会费用监理人； 4.差旅补助标准如下： 差旅补助标准 每日/元
5.副总经理及总经理住宿按发票凭证实报实销，最高上限300元/天； 6.部门经理、副总经理及总经理不再享有差旅通讯补助。 七、费用报销 1.基本流程 2.凭证整理 1）费用发生时经办人须向收款单位索取已盖章的正规发票或收据作为报销凭证，内容不得涂改，大小写金额必须相符，否则无效； 2）机打或手写发票抬头：XX公司； 3）每张收据（非发票）须由经办人及证明人背书签名，如因客观原因无法取得证明人签名，由相应部门经理背书签名； 4）如经办人因客观原因无法取得正规发票或收据，须填写《支付证明单》，由证明人签名作为报销凭证； 5）营销活动费用如冲抵供应商货款，须取得供应商纸质确认书，与结算部入进销存系统后打印的付款单一并作为报销附件。 3.单据填报 1）填写电子版《费用报销单》或《差旅补助申报单》； 2）填写“用途”栏目时，不同物品或事项不得同行混填，所有用途必须列明关联人员或部门； 3）填写完毕后保存文件并转发至部门经理预审，继而转发至费用监理人预审； 4）电子文件命名格式由双位年月日+姓名+报销单序号构成，如110801王强1.xls； 5）如所填内容不合规范，各预审环节负责人有权要求申报人修正，直至合格方可打印。 4.单据凭证装订 1）收据或支付证明单须按所填项目顺序呈阶梯状粘贴于《费用报销单》背面； 2）发票类凭证（含车船机票）须按所填项目顺序与《费用报销单》整齐装订； 3）收据类凭证须与发票类凭证分开粘贴（或装订）； 4）多项物品或事项须附加明细清单。 5.报销结算 1）报销单由总经理终审签字后，出纳可向申报人放款；如申报人尚有借支单挂账，报销金额应首先用于冲抵借支，净余金额直接划入申请人工资卡账户，不得由他人代领； 2）若报销金额不足以冲抵借支，出纳有权于申报人工资扣除相应余额或要求申报人以现金形式补齐余额； 【版权声明】：图文转载于网络,版权归原作者所有，仅供学习参考，禁止用于商业用途，如有异议，请留言联系本公众号删除。 |
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