财务知识:银行承兑汇票贴现,转贴现和再贴现 定义:企业把票给银行是贴现,商业银行之间票据交易是转贴现,商业银行把票据给央行是再贴现。 1、贴现 贴现:指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前,为了取得资金,贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为,是银行向持票人融通资金的一种方式。本质是一种企业贷款,是银行面向企业的授信业务。 举例:A向B采购100万货物,但由于A资金紧张,只能先付给B货款50万。经过B同意,A在甲银行开具一张50万、6个月后甲银行承兑的汇票,给了B。这样A要给甲银行一定的利息,也就相当于A向甲银行贷了为期50万的款,6个月后要还上。 B拿到甲银行承兑汇票作为应收账款。3个月后,B急用钱,就把这张50万的银行承兑汇票贴现给了甲银行,拿到50万。因为这50万是3个月后的50万,必须付给银行点利息,通俗点说B要倒贴点现金给银行,贴现率一般为3%。也就是B要提前兑现,就只能拿到50-50*3%*0.25=49.625万。 2)转贴现 转贴现:指商业银行在资金临时不足时,将已经贴现但仍未到期的票据,交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通。 举例:沿用上面的例子,甲银行1个月后资金周转也出现困难,那么甲银行就把这张银行承兑汇票贴现给了乙银行,这就是转贴现,而甲银行只能拿到50-50*3%*1/6=49.75万。 3)再贴现 再贴现:指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票,向商业银行提供融资支持的行为。 举例:沿用上面的例子,乙银行1个月后也出现流动性问题,这时就把那张银行承兑汇票体现给了中央银行,而乙银行只能拿到50-50*3%*1/12=49.875万。 微信公众号:大树的格局 $格力电器(SZ000651)$ $贵州茅台(SH600519)$ @今日话题
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