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何为不良资产？严格意义来讲也称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指借款人不能按期、按量归还本息的贷款。银监会于2012年出台了《金融企业不良资产批量转让管理办法》，以下简称《管理办法》。此办法规定了个人不良贷款不得批量转让，使得商业银行只能依靠自身能力去化解风险，它主要包括自主清收、法催执行、不良资产证券化及内部核销等。 一、自主清收  实际上，许多机构选择将催收工作外包给专业的催收公司，本质上属于内部催收的延伸。然而，这种委托模式成本过于高昂，甚至达到追回款项的50%。在丰厚利润的驱使下，部分催收人员不惜铤而走险，采用违法、暴力的催收手段，因为合规的催收方式回款率极低。对于许多事实困难的债务人来说，即便催收公司频繁施压或骚扰其亲友，也无法改变他们无力偿还债务的现状。 二、法诉执行  法院的诉讼执行过程中存在显著的弊端，主要源于有限的司法资源。目前，随着债务逾期案件的迅速增长，法院所承受的压力日益增大。一个基层法院需要处理数以千计的金融借贷纠纷案件，每日的受理量甚至超过百起。因此，法院在处理这类案件时显得力不从心，导致许多立案申请被驳回或排期被推迟。这种现状进一步加剧了民间借贷纠纷的积压问题，使得这些纠纷难以得到及时和有效的解决。 三、不良资产证券化 资产证券化是一种将资产转化为证券的过程，旨在实现破产隔离和风险收益再分配。这一过程涉及资产的真实出售、结构分层和市场交易。在我国，资产证券化的发起人主要包括银行业和非银机构，基础资产类型多样，如个人住房抵押贷款、一般工商业贷款和不良贷款等。产品设计通常分为三层或四层，评级从AAA到BBB不等。 不良资产证券化作为资产证券化的一种特殊形式，专注于不良资产的包装和组合，进而发行可交易证券进行融资。这一过程涉及不良资产持有者将资产所有权转让给特殊目的载体（SPV/SPT），由后者将资产汇集成资产池，并以该资产池产生的现金流为支撑在金融市场上发行有价证券。最终，这些有价证券的清偿依赖于资产池产生的现金流。 不良资产证券化存在多重弊端：风险大、投资门槛高、信息披露不透明、基础资产同质性要求高、可能引发系统性风险及法律和政策不确定性。因此，推进不良资产证券化业务时，应强化风险管理、信息披露及监管规范，确保其在市场中的作用得到充分发挥。 四、内部核销  内部核销是指金融企业将认定的呆账，冲销已计提的资产减值准备或调整损益，并将资产冲减至资产负债表外的账务处理方法。这意味着银行将这些不良贷款从资产负债表中移除，并注销相应的会计科目，从而实现对不良贷款的清理和处理。 需要注意的是，银行不良贷款核销需要遵守相关法律法规和监管要求，确保核销过程的合规性和透明度，且会动用大量拨备金，冲抵机构利润率，处置的规模也十分有限。此外，核销不良贷款并不意味着银行完全放弃了债权，银行仍可通过其他手段追索债务，尽可能减少损失。
那2.5折归零个人信用类债务的底层逻辑是怎样的？ 《关于开展不良贷款转让试点工作的通知》（银保监便函[2021]26号）发布前，债务人主要通过一次性结清或个性化分期协商来解决债务。但现实中，很多面临困难的债务人难以一次性结清债务。虽然个性化分期协商看似可行，但真正能稳定还款且不再逾期的人数仅占不到20%。在长达五年的时间里，难以预见各种可能的意外情况。 造成这一局面的主要原因有两个方面。首先，为了完成业绩和指标，银行在放款时未严格遵守监管规定，也未充分考虑客户的实际还款能力。其次，由于债务人对自己的负债能力认知有限，过于重视征信记录，一旦无法按时偿还债务，他们不是及时止损，而是选择借新还旧、以贷养贷的方式继续滚动债务，最终难免陷入困境。
近年来，随着银行和非银机构的业务迅速扩张，经济下行受到外部国际环境的影响，叠加三年疫情，不良贷款余额也大幅上升。为了缓解商业银行在不良贷款处置方面的压力，拓宽不良资产处置渠道变得至关重要。经过行业多年呼吁，银保监会于2021年1月7日下发《关于开展不良贷款转让试点工作的通知》（银保监便函[2021]26号，以下简称《试点通知》），批准试点开展个人不良贷款批量转让。
我们今天提到的债权转让就是一种创新的处置方式。《试点通知》允许个人不良贷款批量转让后，债务余额将归零，债权将不再掌握在银行手中，意味着债务人不再欠银行的钱，无需担心被其催收或起诉。 如何落地执行这一政策呢？银行和非银机构作为出让方或上游，需要剥离自身产生的个人不良贷款，并将其批量转让给不良资产管理公司（AMC）作为受让方或中游，使得AMC能够以非常低的折扣价批量购买这些债权。
对于批量收购的个人不良贷款，受让方可按监管部门有关规定，采取自行清收、诉讼追偿、债务展期、重组等多种方式进行处置，不得再次对外转让。严禁委托有暴力催收行为、涉黑犯罪等违法行为记录的机构开展清收工作。然而，如果AMC再次采用传统方式如催收、起诉、助贷等来回款，效果肯定不佳，容易导致赔本。
此外，《财政部关于进一步加强国有金融企业财务管理的通知》（财金〔2022〕87号）明确规定，银行或AMC不得直接将不良资产折价转让给债务人及其相关利益方，并且AMC购买的不良资产不得再次转让。从而确保债权转让的合法性和规范性，同时保护债务人和债权人的权益。 因此，我们这样的办事处应运而生，自2021年开始试点运营。过去，AMC需要先花费大量资金购买债权，但最终能够收回多少款项并不确定。这对于AMC来说存在一定的风险，因为他们花费了资金如果无法成功清收，就会造成亏损，进而影响他们购买债权的积极性。 为了解决这个问题，下游的执行办事处作为处置服务商，受AMC委托负责筛选出事实困难的债务人信息进行登记，然后提供合适的债务解决方案（如2.5折债务优化）。办事处先收取2.5折的优化费用及申请资料，并将其转交给AMC指定的合作律所。律所负责售后问题，向债务人反馈债权转让的进度，并将他们的资料提交给AMC。 AMC根据与合作律所的委托协议，从银行或非银机构定向批量购买这些债权。其收到的资金能够轻松覆盖购买债权的成本。对于他们来说，只是赚多赚少的问题，而不再承担亏损的风险。因此，完全可以做到不催收、不起诉的 。
这种创新的处理方式使得AMC能够更加灵活地处理不良贷款，同时确保AMC能够持续有效地开展业务。此外，通过提供2.5折债务优化的解决方案，我们帮助债务人减轻了负担并提供了更加人性化的债务处理方式。 债权转让完成，债务人一般会跟AMC签订保密、承诺协议（在少数情况下，债务人要跟银行/非银签订该协议），免催收 、免起诉、免偿还，银行/非银机构对资产转让成交价格与账面价值的差额进行核销，终结债权债务关系，债务人借机轻松快速上岸。次月后征信报告显示该账户欠款余额为零，特殊交易类型为债权转让。 如果大家还有什么不明白之处，可以后台联系客服或留言，我们将逐一回复，专业法务团队，为您保驾护航！  |
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