企业要经营,管理者和员工要开展经营分析,那么到底什么是经营?
- 有人说,经营是企业为了谋求盈利和可持续发展而开展的活动。
为了更好地开展经营分析,经营分析例会几乎成了每个公司都逃离不开的话题,几乎每周、每月、每季、每年都需要开展这样的会议。但是很多人却不明白经营分析例会的核心作用,导致经营例会被开成了各种形式的会。比如,会前安排和组织好会议、拉齐信息、明确目标、确定分工非常重要,决定了例会的基调是高效还是拉胯。 1. 谁安排会议 经营分析例会属于公司非常重要的一类会议,在会议的组织上,组织人需要有协调和调动各个部门的能力。虽然在不同的公司,会议的组织人不同,但通常不外乎三类人: 2. 谁参加会议 参会人通常包括:老板、各业务部门负责人、经营分析、财务、PMO等。 3. 如何安排会议时间和地点 我经历的公司,有的公司是每周一次、有的是双周一次,但基本上都是在每周或每双周的固定时间点、固定的会议室举行。这样有助于将会议固定下来,形成流程,引起大家的足够重视。 4. 准备什么会议材料 主报告:由经营分析或商业分析部门负责,从公司和整体层面出发,汇报目标、差距、原因和问题,核心是站在第三方的视角评价业务,揭示业务存在的问题。 业务线报告:由各业务部门负责,从各自负责的业务层面出发,汇报业务结果、差距、问题、策略、行动计划和资源配置,核心是解决业务存在的问题。会议材料通常需要由组织者提前制作好模板,确定好内容,下发给参会的人员。参会人员需要按照模板准备内容,不能天马行动、漫无目的。这样能够保证所有参会者目标一致,互相协作,高效开会。
经营分析报告的质量非常重要,它直接决定了经营分析会议的成败。 大家都知道平衡计分卡,其发明者是罗伯特·卡普兰,他认为一份有价值的管理报告要实现3个转变: 从讲财务到看业务。 从讲内部到看外部。 从讲过去到看未来。
主报告和各业务报告的内容和目标有所不同。 主报告通常站在整个公司的视角,由经营分析部负责撰写,类似于军队里参谋长的角色,描述清楚业务或战役的目标完成度、差距、问题、原因、预估、机会和风险。主报告通常要分析哪些数据指标?
关键KPI指标:包括收入、GMV、销售量、用户量、转化率、客单价、复购率等。 盈利能力指标:包括收入、成本、毛利润、毛利率、净利润、净利率、总资产回报率、净资产回报率等。 成长能力指标:包括销售量增长率、收入增长率、毛利润增长率、净利润增长、PE、PB等。 营运能力指标:包括各种周转率和周转周期,比如资产周转率、库存周转率等。 主报告的最终目的就是通过内部数据监控、外部行业和竞争对手观察,发现并揭示问题和机遇,一方面确保现有业务正常运营,另一方面积极寻找新机会。各业务线报告通常由各条业务线负责撰写,由业务负责人负责汇报,描述清楚自己业务的目标、问题和原因、策略、行动计划、人力和资源配置、以及重要项目的进展。- 问题和原因:目标没有达成的问题是否存在,原因是什么?
- 人力和资源配置:每个行动需要安排多少人、配置哪些设备、花费多少资金等。
- 机会和风险:在业务运行过程中,发现了哪些机会,哪些机会确定性较大,哪些机会风险较大,哪些机会仅仅是一个线索。
各业务线报告的最终目的就是通过复盘、策略、行动计划和资源配置解决业务问题,达成目标。 在开会的过程中,有2个要注意的点:开会的顺序不能错,讨论的内容要聚焦。 1. 汇报的顺序 首先,汇报上次开会遗留的关键to do的进展,通常由owner负责汇报。
然后,由经营分析团队汇报《主报告》,让所有参会人员知道目标完成情况,并暴露出业务问题。 接着,由各业务部门依次汇报《各业务线报告》,阐述目标完成情况、问题、策略和行动计划。 最后,进入讨论和解决问题阶段。
在这个过程中,我们会发现,如果经营分析部门现场揭示问题,让业务部门现场给出解决方案,不仅会浪费会议时间,会议还容易演化成互怼会、指责会、推委会。 因此,每次经营分析例会之前,业务部门和经营分析部门之间的互相沟通是非常有必要的。- 经营分析部门要将通过数据监控发现的问题和业务部门对齐,让其在会前准备好策略和计划。
- 业务部门也要主动与经营分析部门沟通,提前知悉自己没有发现的问题,提前准备,可以避免在会议上突然被点名而没有任何准备和应对措施。
2. 讨论的内容 讨论的内容聚焦在四点:问题、策略、机会和风险。 问题:通过讨论确定真正的问题是否定义正确,问题背后的原因是否定位准确。 策略:讨论策略的可执行性、可落地性、人力和资源配置、以及存在的风险和机遇。 机会:结合外部信息,讨论存在哪些机会,如何抓住机会。 风险:讨论业务可能存在的风险,风险的大小,风险的可控性,如何规避风险,如何应对风险。 会议后,会议的组织者要及时发布会议纪要和会议to do,明确要跟进的事项、owner、参与人、交付成果和交付时间。在下一期的经营分析例会开始之前,第一项工作就是让owner汇报to do的进展,这样才能确保每一次的经营例会都有效果、有交付、有反馈、完成闭环。
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