| 共 31 篇文章 |
|
但是爱思考的小A又看到了未达起征点销售额。第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，个体工商户和其他个人不填写本栏次；第11栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，本栏次由个体工商户和其他个人填写。所以明白了吧，个体工商户和其... 阅93 转3 评0 公众公开 17-06-09 08:26 |
一、增值税一般纳税人申报流程。(三)《增值税减免税申报明细表》（选填）,本表为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人共用表,享受增值税减免税优惠的增值税小规模纳税人需填写本表。3、自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额，按照按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏... 阅64 转3 评0 公众公开 17-06-03 13:03 |
销售额包括征税销售额（即：不含税销售额）和免税销售（含出口免税销售额）。国家税务总局公告2014年第57号 国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告 第三条：增值税小规模纳税人月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，当期因代开增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票）已经缴纳的税款，在专用发票全部联次追回或... 阅73 转1 评0 公众公开 17-05-12 17:19 |
小规模纳税人的「未开票收入」如何填写申报表？前面写了两篇关于一般纳税人的未开票收入的文章，「推荐：未开具发票栏填写为“负数”申报的后续报道！很多朋友看后就在问小规模纳税人增值税申报表没有这个未开票收入列啊，小规模企业也有很多情况不开票，如何申报呢?二哥税税念就是我的一个学习平台，一个草根税务会计，一个爱学爱思考、富有情... 阅8531 转11 评0 公众公开 17-05-02 17:55 |
增值税小规模纳税人填表实务（1）24行本期应补退税额=23行应纳税额合计-22行本期预缴税额。出现这个提示是因为自2017年1月1日开始，对于增值税小规模纳税人严格地控制了申报表审核规则，审核依据中新增了网厅代开的发票情况，在报表保存时直接读取金三后台保存的代开的发票数据。最后，检查代开发票已经缴纳的税额是否正确填写在主表中第23行第... 阅1577 转1 评0 公众公开 17-04-19 13:11 |
【申报指引】小规模纳税人兼营行为该如何填季度申报表？例：某增值税小规模纳税人2016年5月10日成立，2016年第2季度销售货物收入为6万元，提供技术服务收入为4万元，该纳税人如何填报季度纳税申报表？正确的做法是：货物及劳务销售额、销售服务、不动产和无形资产销售额分别计算增值税，销售货物收入为6万元，提供技术服务收入为4万元，各自享... 阅184 转5 评0 公众公开 17-04-17 14:39 |
【小规模纳税人增值税申报表填写的关键点】用五个案例手把手教你填申报表！(2)《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写该表。二、“原增值税小规模纳税人”申... 阅310 转0 评0 公众公开 17-04-13 17:36 |
如果按月申报增值税，1月缴纳增值税1500元，2月免征增值税600元，3月免征增值税300元；如果按季度申报增值税，缴纳增值税为零，免征增值税合计2400元。因此，按季度申报增值税时，每月只做计提增值税的会计处理，不做缴纳或免征增值税的会计处理，季度末合并计算销售额，如果达到免征增值税条件时就将计提的增值税合计转入营业外收入，如果不符... 阅173 转0 评0 公众公开 17-04-13 17:35 |
【小规模纳税人增值税申报表填写的关键点】用五个案例手把手教你填申报表！(2)《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写该表。二、“原增值税小规模纳税人”申... 阅236 转4 评0 公众公开 17-04-12 17:28 |
