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企业取得代扣代缴个税手续费收入的财税处理。三、代扣个人所得税的手续费收入是否属于企业所得税免税收入。根据《财政部、国家税务总局关于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号）和《中华人民共和国企业所得税法》第20条规定，代扣代缴个人所得税返还的2%手续费不属于不征税收入、免税收... 阅448 转0 评0 公众公开 21-02-18 13:35 |
对于递延所得税就是因为此时确认了递延收益,是会计上确认的而对于税法是不认可递延收益的,所以说在初始确认的时候其递延收益的账面价值就是确认的金额,而计税基础是零,所以说账面价值大于计税基础产生可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,同时以后每一期分摊递延收益就是逐渐的转回其账面价值,那么就是账面价值逐渐的接近了计税基础,所以说后期... 阅4494 转6 评0 公众公开 20-10-10 22:30 |
好消息，2020一般纳税人仍可转为小规模纳税人。一般纳税人转登记为小规模纳税人，应同时符合以下两个条件：一是按照《增值税暂行条例》和《增值税暂行条例实施细则》的有关规定，已登记为一般纳税人;二是转登记日前连续12个月(按月申报纳税人)或连续4个季度(按季申报纳税人)累计应税销售额未超过500万元。《公告》规定，一般纳税人转登记为小规... 阅1 转自零工社区... 公众公开 20-06-20 15:05 |
[学习笔记]发行债券利息支出不能取得发票,该如何税前扣除呢?【例】某集团公司经大公国际评级为AAA，已取得银行间市场交易商协会下发的注册通知书，发行SCP债券，债券发行期间为2017.6. 1-2018.2.28，发行票面利率5%，到期一次性还本付息，主承销商为中信建投证券、建设银行。严格按第九条规定，须以发票作为税前扣除凭证，再附以与税前扣除凭证... 阅3039 转10 评0 公众公开 19-08-23 09:35 |
农业企业所得税优惠政策汇总。企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：二、享受企业所得税农、林、牧、渔业优惠的项目范围有哪些？《国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年第48号）第一条规定：五、企业购入农产... 阅1 转自辰元财税 公众公开 19-04-10 00:07 |
非本公司人员差旅费等费用如何记账？答：1、根据《企业会计准则——会计科目和主要账务处理》“6602 管理费用”规定，非公司人员发生的、与生产经营相关的差旅费、业务费，属于企业为组织和管理企业生产经营所发生的费用，可以计入“管理费用（业务招待费）”科目。因此，企业负担与本企业生产经营有关的客户的交通、食宿等费用，如果符合业务... 阅900 转0 评0 公众公开 19-02-18 09:15 |
营业税境内劳务判定原则由“劳务发生地”调整为“属人”和“收入来源地”相结合，在境内提供劳务包括：2、根据你的描述，该境外企业虽未派人到境内提供劳务服务，但其接受劳务的单位即你单位在境内，因此，从2009年1月1日起，该境外企业从你公司取得的劳务设计费应全额计算缴纳营业税，你公司应按规定履行代扣代缴营业税业务。 阅1862 转0 评0 公众公开 17-10-30 08:53 |
绝对要看：小陈税务整理营改增50个实务及发票问题绝对要看：小陈税务整理营改增50个实务及发票问题 原创 2016-05-05 小陈税务 xiaochenshuiwu.9.增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。23.增值税小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票，其销售服务、无形资产或者不动... 阅14 转0 评0 公众公开 16-05-10 23:37 |
国税局向同级地税局提供六联增值税专用发票和五联增值税普通发票。9.增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。23.增值税小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票，其销售服务、无形资产或者不动产，如果购买方索取增值税专用发票的，可以向主管税务机关申请代开增值税专用发... 阅22 转0 评0 公众公开 16-05-06 10:34 |
“分期收款发出商品”帐户的涉税检查及案例分析2007-04-22 10:36 A.M.月终按产品全部销售成本与全部销售收入的比率，计算出本期应结转的销售成本，借记“产品销售成本”帐户，贷记“分期收款发出商品”帐户。其次，对属于分期收款的销售业务，企业将代购买单位垫付的分期收款发出产品的包装费、运杂费等不应列入该帐户核算的内容误入该帐户进行... 阅1 转自山不转水... 公众公开 13-03-24 22:09 |
