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| 共 64 篇文章 |
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截至2023年第二季度末，乙公司从业人数的季度平均值为（200+（280+500）÷2）÷2=295人，资产总额的季度平均值为(3000+（4000+6000）÷2)÷2=4000万元，虽然这两项指标符合享受小型微利企业所得税优惠政策的条件，但截至第二季度累计应纳税所得额超过了300万元，因此，乙公司预缴第二季度企业所得税时，不可以享受小型微利企业... 阅1 转0 评0 公众公开 24-04-23 23:20 |
与销售收入或者数量直接挂钩的政府补贴的税会处理与销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的政府补贴的税会处理。答：增值税一般纳税人取得的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，按其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的适用税率计算缴纳增值税。 阅11 转0 评0 公众公开 24-03-06 07:28 |
1.特殊性税务处理时，债权人的债务重组损失将不能及时得到确认59号文规定：“企业发生债权转股权业务，对债务清偿和股权投资两项业务暂不确认有关债务清偿所得或损失，股权投资的计税基础以原债权的计税基础确定。”可以看出，对债权人来说，只有当其处置所取得的股权时，其债务重组损失才能得以确认，不利于其所得税处理，因而其可能对于选择... 阅9 转1 评0 公众公开 24-03-06 07:28 |
新公司法下，关联公司交易风险？2、增值税的风险依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第七条规定,纳税人销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的,由主管税务机关核定其销售额?3、企业所得税的风险依据：（1）《中华人民共和国企业所得税法》第四十一条规定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关... 阅10 转1 评0 公众公开 24-01-14 22:15 |
企业所得税税前扣除政策汇编。（二）集成电路设计企业和符合条件软件企业发生的职工培训费用。（一）非金融企业向金融企业借款。（二）非金融企业向非金融企业借。（四）向关联企业借款。（三）涉农贷款和中小企业贷款损失。（五）保险企业。（六）金融企业贷款损失准备金。（七）涉农中小企业贷款损失准备金。（八）保险公司保险保障基金。（... 阅4 转1 评0 公众公开 23-12-17 11:37 |
2、如果捐赠的物资不给免增值税政策，假定150是不含税价，销项税额是19.5，交增值税6.5（19.5-13），那么视同销售收入仍然是150，视同销售成本仍然是100，其他账载金额则为119.5，税收金额则为169.5，捐赠账载金额和税收金额则都为119.5，纳税人交了6.5的增值税，所得税也让多扣6.5。上述的公允价值，如果移送货物需缴纳增值税，则其公允价值为... 阅205 转2 评0 公众公开 23-12-13 23:35 |
企业集团内部发生的资金无偿借贷行为，究竟该如何正确地进行增值税和企业所得税税务处理？官方回复！ 阅1 转自爱问财税 公众公开 23-10-25 19:45 |
公司打扫卫生的阿姨，没有和公司签订劳动合同，作为临时工，每个月定时发放工资，请问这部分工资要怎么申报个税，是按工资薪金申报，还是按劳务报酬申报，按劳务报酬是不是要开劳务票？1、公司与临时工签订了劳动合同的，或者虽然未签订劳动合同，但劳动关系成立的：总结：公司雇佣临时工发生的支出，属于工资薪金支出的，作为工资薪金支出扣除... 阅3 转0 评0 公众公开 23-10-24 10:12 |
课件：税务洼地的涉税风险。今晚八点，小陈税务老师主讲【税务洼地的涉税风险】（税收洼地类型、政策、风险、如何签税收返还合同、如何找税收洼地，今晚全部是实务案例！）言税 说个明白，理个清楚，视频号：小颖言税。94篇原创内容 公众号。 阅19 转0 评0 公众公开 21-11-13 22:24 |
