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最常用的税负率为增值税税负率和所得税税负率。具体计算如下：税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入*100%当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额举个例子：老王在县城里开办了一家商贸公司，为增值税一般纳税人，本期销售收入1000万，供应商也均... 阅48 转2 评0 公众公开 22-09-29 07:34 |
税局监管已经从原来的“经验管理”转变为“风险监控”，根据同税种之间、不同税种之间、财税之间、税务和市场情况等逻辑进行比对，案例就是一个很典型的增值税和企业所得税的不同税种的比对，那么不同税种之间是否存在比对逻辑以及如何比对呢？增值税和企业所得税。增值税和土地增值税。异常信息描述：销售不动产预缴增值税不含税收入:20160270... 阅366 转3 评0 公众公开 22-09-13 16:30 |
申报1%的发票，税务局要查账、查收入、查应收...01#补开1%发票被查。以后在遇到类似情况，如果不想被询问，建议尽量少用未开票收入栏次，直接当期先把发票开出，保持申报和发票的一致，后期做换票处理（冲红重开），这样在换票期间发票一正一负，申报和发票也是一致的，就不会产生异常比对情况，税务局也不会因此询问，增加纳税人自己的精力耗... 阅13 转0 评0 公众公开 22-07-12 17:02 |
报了这么多年印花税，方法竟然是错的?？印花税本身就是按照应税凭证记账的金额计算的。该纳税人应在书立应税合同时，填写《印花税税源明细表》，在2022年10月纳税申报期，进行财产行为税综合申报，具体如下：纳税人乙2022年10月纳税申报期应缴纳印花税：100000万元×1‰=100万元所以，你看，按照税法的规定，印花税的申报是很清晰明白的，... 阅34 转4 评0 公众公开 22-07-11 14:54 |
02福利费、抚恤金、救济金支出好多企业逢年过节向职工发放福利费、职工生活困难补助等，也不需要取得员工开具的发票。根据《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》(国税发〔1998〕155号)规定：《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十四条所说的福利费是指由于某些特定事件或原因而给纳税人或其家庭的正常生活造成一定困难，其任... 阅11 转0 评0 公众公开 22-07-08 11:02 |
【加工贸易】电子账册报核过程中保税核注清单那些事儿。01账册报核时，企业应向海关申报的保税核注清单范围有哪些？3、本报核期内申报的保税核注清单，经海关同意撤销重报，重报保税核注清单在报核期外的；对于深加工结转、余料结转以及保税进出海关特殊监管区域、保税监管场所等保税核注清单（以下简称“对碰类保税核注清单”），转入方完成进... 阅319 转3 评0 公众公开 22-06-18 07:39 |
大额咨询费支出，需要后附什么样的证据链？首先提醒一下，支付咨询费前提是业务真实，若是业务虚假，则一切的证据链都是白搭！对于企业大额费用的支出，原始凭证应当完整齐全，建议附有以下相关单据：1、咨询费的发票；2、咨询合同或者协议；3、咨询项目内部立项书或者内部会议纪要；6、咨询成果报告；7、咨询记录或者痕迹；8、咨询项目验收单； 阅76 转1 评0 公众公开 22-06-17 17:22 |
按照开票金额申报增值税，并不一定正确。无论购买方是否索取发票（当然，如果不索取，则不能开具专用发票，而只能开具普通发票）。增值税纳税申报表中，有“未开具发票销售额”栏，针对的大致就是这类情况。比如上述“预付卡销售和充值”，收取款项时不用申报缴纳增值税，并且可以开具增值税普通发票（但不能开具专用发票）。对于已经缴纳了营... 阅177 转1 评0 公众公开 22-06-15 14:08 |
分析：1、若是设立分公司，由于企业所得税需要汇总纳税，汇总后超过了小型微利企业标准，没法享受小微企业税收优惠，需要按照25%缴纳企业所得税。20家店合计企业所得税=20*100*25%=500万元2、若是设立子公司，由于每家店不论从人员人数、资产总额还是应纳税所得额看，都符合小型微利企业标准，可以享受小微企业税收优惠，所得额在100万元以下，... 阅5 转0 评0 公众公开 22-06-13 16:34 |
日常工作中有多数企业会被税局告知有取得失控发票，不能做进项税抵扣需转出等情况，企业可能觉得不知所措，大概也不清楚正常的业务怎么就是成了失控发票了，接下来跟小编一起来了解下关于失控发票的一些内容吧~顾名思义就是失去控制的发票，像“纳税人丢失、被盗税控专用设备中未开具或已开具未上传的增值税专用发票”，“列为非正常户的防伪税... 阅997 转2 评0 公众公开 22-05-13 14:12 |
