我是新手
一般是先做1.销售:借:应收账款-某企业/现金
贷:主营业务收入 应交税金-增值税-销项税 2.材料: 借:原材料-某材料 应交税金-应交增值税-进项税 贷:应付账款-某企业/银行存款-某银行/现金 3.收货款:借:银行存款-某银行 贷:应收账款-某单位 4.付货款: 借:应付账款-某单位 贷:银行存款 5.提现:借:现金 贷:银行存款 6.解款:借:银行存款 贷:现金 7.然后是费用:如手续费:借:财务费用-手续费 贷:银行存款-某银行 电费、修理费 借:生产成本-制造费用 应交税费-应交增值税-进项税(普通发票不抵扣) 贷:现金/银行存款-某银行 8.计提工资 借:生产成本-辅助生产成本 贷:应付工资 9付工资 借:生产成本-辅助生产成本 贷:现金 10.计提折旧 借:生产成本-制造费用 贷:累计折旧-设备、建筑物、电子设备等 11.交国税 借:应交税金-应交增值税 贷 :银行存款-某银行 12.转出本月增值税 借:应交税金-转出未交增值税 贷:未交增值税 13.交地税 借:应交税金-印花税、个人所得税、城建税 其他应交款-综合费、教育费、等 管理费用-企业养老保险、医疗保险、工伤失业保险等 贷:银行存款 14.耗材料 借:生产材成本-基本材料 贷:原材料 15.产品入库 借:库存商品 贷:生产成本-基本生产成本 生产成本-辅助生产成本 生产成本-制造费用 16.产品出库 借:主营业务成本 贷:库存商品 17.结转利润 一般做账都是这个流程 |
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