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来自: 税月无悔 > 《咨询解答》
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申报表中的 “8b” 栏,到底可以填哪些内容?
铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%.纳税人按照规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产,发生用...
例说固定资产非正常损失已抵扣进项税额转出的计算及会计处理
例说固定资产非正常损失已抵扣进项税额转出的计算及会计处理。因此,案例中某公司非正常损失的不动产,不得抵扣的进项税额为:(30+20)×(975÷1000)=48.75万元,大于已抵扣的进项税额30万...
营改增后固定资产用途改变的增值税进项该如何处理
不得抵扣的进项税额大于该不动产已抵扣进项税额的,应于该不动产改变用途的当期,将已抵扣进项税额从进项税额中扣减,并从该不动产待抵扣进项税额中扣减不得抵扣进项税额与已抵扣进项税额的差额。未抵...
【20160802 每日一税】《营改增纳税人未抵扣资产改用于可抵扣项目其进项税可以抵扣》
营改增后,根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税 〔2016〕36号)规定,增值税纳税人用于简易计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费等情形,不得抵扣且...
实例说说营改增后不动产固定资产抵扣
不得抵扣的进项税额大于该不动产已抵扣进项税额的,应于该不动产改变用途的当期,将已抵扣进项税额从进项税额中扣减,并从该不动产待抵扣进项税额中扣减不得抵扣进项税额与抵扣进项税额的差额。不得抵...
“营改增”进项税额的抵扣解读
(1)购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务转用于不动产在建工程的已抵扣进项税额的40%部分于转用的当期从进项税额中扣减计入待抵扣进...
增值税-税转出(2)
不得抵扣的进项税额大于该不动产已抵扣进项税额的,应于该不动产改变用途的当期,将已抵扣进项税额从进项税额中扣减,并从该不动产待抵扣进项税额中扣减不得抵扣进项税额与已抵扣进项税额的差额。②不...
13.不动产进项税额分期抵扣问题
因此:转出进项税=不得抵扣进项税额—已抵扣进项税额=104.5-66=38.5(万)转出待抵扣进项税=38.5万,尚剩余5.5万元进项税,在2017年6月转入到进项税额。不得抵扣的进项税额大于该不动产已抵扣进项税额...
进项税额转出:这4种情况要算清楚
不得抵扣的进项税额大于该不动产已抵扣进项税额的,应于该不动产改变用途的当期,将已抵扣进项税额从进项税额中扣减,并从该不动产待抵扣进项税额中扣减不得抵扣进项税额与已抵扣进项税额的差额。小结...
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