生产流动资金需求的计算

生产流动资金需求的计算

流动资金的计算：
流动资金=流动资产--流动负债；
流动资产=应收账款+预付帐款+存货+现金；
流动负债=应付帐款+预收帐款；
应收账款=年销售收入／应收账款周转次数；
预付帐款=外购商品或服务年费用金额/预付帐款周转次数；
存货=外购原材料、外购燃料+其他材料+在产品+产成品；
外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料／按种类分项周转次数；
在产品=(年外购原材料+年外购燃动力+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)／在产品周转次数；
产成品=（年经营成本-年营业费用）／产成品周转次数；
现金需要量=(年工资及福利费+年其他费用)／现金周转次数；
年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用—(以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费)；
应付账款=(年外购原材料、年外购燃料及其他材料费)／应付账款周转次数；
预收帐款=预收的营业收入年金额/预收账款周转次数

 首先计算资金周转天数。

资金周转天数=采购周期+生产周期+材料在库周期（材料周转天数）+成品在库周期+成品运交周期+应收款周期（计算出总天数）

根据公司一天的产量和市场平均价格计算预计销售收入或按产品成本预计当天总成本。


流动资金需求=上述预计收入*（变动成本率+销售费用率（三项费用））*资金周转天数

其中：根据预计成本计算资金量比较紧张，没有考虑行管、销售费用，以收入计算比较稳妥一点。

假设你是钢厂，你一天的产量是500吨，吨市场价格为5000元/吨，采购周期为15天、材料从进货入库到领用预计7天（即平时公司库存矿石7天的生产用量）、

成品生产周期3天、成品在库周期10天（成品库存相当于10天的销售量）、成品运到客户周期3天、约定的收款周期10天共需48天，每天的资金量约为250万，

即你的流动资金需求为1.2亿.