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问题1： 如何区分劳务报酬和个体工商户生产经营所得？ 解答： 劳务报酬所得与个体工商户生产经营所得的区别有二：其一劳务报酬所得一般不必办理工商营业执照与税务登记，而个体工商户必须办理工商营业执照与税务登记；其二劳务报酬所得一般为临时性的，个人所得税按次征收，而个体工商户生产经营为持续性的，个人所得税按年征收分期预缴。 因此，一个自然人临时性为一家公司或单位提供代理等劳务，应当按劳务报酬所得税目征收个人所得税。
问题２ 去年印花税和土地使用税忘记计提了，今年年初申报缴纳，应属去年费用，分录如何做？ 解答： 借：以前年度调整损益 贷：应交税费——印花税 ——土地使用税
问题3 购房交契税、过户费用如何做账？ 解答： 企业按规定计算应交纳的契税，借记"在建工程"、"固定资产"、"无形资产"等科目，贷记"应交税金一应交契税"科目。实际上交契税，借记"应交税金一应交契税"科目，贷记"银行存款"科目。 在银行发生的手续费计入财务费用，在其他办公发生的手续费就计入管理费用或销售费用。
问题４ 地税都报哪些税？ 解答： 城建税、营业税、地方教育附加费、教育附加费、印花税 一般就只报这些。 如果企业所得税核定在地税申报的，还应申报第4季度企业所得税。 申报纳税，都报什么税，这个具体要问你们税务管理员，因为你们报税，需要他做“纳税辅导”，就是说，专管员做了哪些税的辅导，你就报哪些税就可以了。
问题5 企业向股东短期借款后，还款时可否不付利息，只付本金？ 解答： 如果股东不要求偿还利息，可以只有本金没有利息的。
问题6 供货商倒闭，但有一笔业务，没给我们开发票，我们该如何做账？ 解答： 如果没有发票的话，除了不能在税务进行抵扣外，其他都照常做账。
问题7 公司名称变更，原来领用的发票是否要全部作废？ 解答： 变更手续合法合规，是可以继续使用的。只不过网上发票查询还是旧公司的名字，虽然对不上，但是不算假发票。跟客户解释下原因，就没有什么问题。
问题8 收到客户免费的样版应如何做会计分录？ 解答： 收到样板时： 借：库存商品 贷：其他应付款 销售样品时： 借：其他应付款 贷：营业外收入
问题9 商业企业印刷费入什么科目？ 解答： 销售费用，可以抵扣。
问题10 如果是广告性质的赞助支出应该怎样计算？ 解答： 新企业所得税法实施条例规定，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
问题11 购买电脑防火强费用，应该如何做账 解答： 购买防火墙应该进入管理费用科目。分录为： 借：管理费用 贷：银行存款
问题12 成本核算都有哪些方法？ 解答： 品种法、分批法、平行结转分步法、逐步结转分步法、代数分配法等 |
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