贷款责任追究就是对每一笔贷款进行风险认定后，对参与贷款过程中的信贷人员根据不同情况追究其责任。笔者就农村信用社推行贷款责任追究提几点对策，作一探讨。
（一）建立贷款责任人“台帐”，堵住责任贷款源头，明确贷款责任。对信用社发放的每笔贷款，按照责任人设立“信贷员贷款管理台帐”，与经济利益挂钩清收，一是建立“台帐”要本着“澄清责任事实，准确真实反映，便于操作考核”的原则进行；二是台帐按责任人登记考核，设置与之相配套的表格做为记载“台帐”增加与减少的依据；三是严格操作，“台帐”要由信贷监测会计专人负责登记与管理，实施“形态调整――认定责任人――登记台帐――通知责任人――编制月报表”的程序进行操作；四是制定《贷款台帐管理员职责》等完整真实的规章制度；五是加强审计稽核，把“台帐”管理的实施和制度的执行列为审计稽核部门序时稽核的专项内容，发现违反台帐管理规定行为的应及时纠正，确保“台帐”管理扎实有效。
（二）科学合理界定责任，严肃认真地处理责任是落实贷款责任追究制的基础和关键。按现行的贷款操作程序，可把参与借款全过程的岗位人员分为“调查人――主办人――审查人――审定人――业务操作人员――继办人”等六种，根据贷款责任人在贷款过程中的各个程序上的责任和过失大小，原则上可将责任度分为四级：完全责任、主要责任、次要责任和无责任。因贷款发放过程中的顺序具有既定性、不可逆性，所以就能合理界定后序人员和前序人员的责任。对发放的每笔贷款，责任人贷款台帐上都要注明真实情况，是社主任“点贷”或联社及其他信用社职工介绍？或是完善贷款手续？贷款形成事实风险后，由联社稽核部门负责认定彼此的责任，视具体情况除追究信贷员责任外，还要追究介绍人和参与贷款过程中的其他岗位人员。要依据责任和过失的大小按一定比例追究，具体由业务部门建立台帐进行落实。同时，责任划分后要硬起手腕处理，做到“有责必究、有责能究、有人去究”，充分发挥监审、业务部门监督、评价、管理职能，建立风险预警体系，完善内控机制，把贷款风险的事前防范和事后监管落到实处。对高级管理人员和联社职能部门的责任，由联社理事会追究，以使责任追究和处理落到实处。
（三）建立贷款审查备案制。联社可制定出切合辖区实际的贷款审查备案金额起点，超过起点的，由信用社将有关调查资料等事先报联社备案，联社同意与否，由联社信贷、审计部门记录在案，并建立审查台帐和审查意见通知备忘录，信用社在联社审查原则同意的情况下才能与贷户签订借款合同。对金额较大的贷款，联社可派人作跟踪调查。这既体现了联社的“管理、指导、协调、服务和监督”职能，又不违背信用社“五自”经营方针，在借款手续上也符合法律规定。
（四）构建风险责任补偿机制。所经放的贷款形成事实风险，由稽核部门逐笔审计后，剔除灾害和市场因素后的贷款损失，从贷款形成逾期的第一个月开始，由责任人进行补偿，按月扣发责任人工资（留基本生活费），给予经济处罚，对信贷员所包贷款不良比例达到50%以上者，实行离岗专职清收，取消其发放款权，一年内收回比例达不到90%者，进行降级使用，取消任职资格或调离。为鼓励贷款责任人安全高效地充分利用资金，对决策正确、贷款风险系数小，当年贷款收回率达到99%以上的，年末给予责任人奖励。
（五）建立信贷交接制度和离职离任审计制度。信贷交接的范围包括：信用社主任及信贷员工作调动时，其直接发放还未收回的贷款。信贷交接的方法：信贷交接由新老信贷员同时对调离信贷人员所发放或所负责业务片的贷款逐户深入调查，核对贷款时间、金额、风险程序。通过交接，对于无风险贷款及已经催收能收回的贷款，明确由接交信贷员负责收回，收回贷款本息情况要与接交人工资挂钩，纳入经济考核。对于风险较大、收回有困难的贷款，由联社或信用社对移交人继续进行专项考核，直至收回贷款为止。对于已形成的呆帐，确实不能收回的贷款，按有关规定视具体情况对责任人追究行政或经济责任，对交接中查出的收回贷款没入帐、贪污挪用等违法问题，由监交人上报联社处理。
（六）加强责任人建设，培养一批高素质的信贷人员和管理人员。一是要严把信贷员的选择关，配备德才兼备的信贷员。二是要采取多种形式切实加强信贷员的培训和培养。三是要规范信贷员的行为，加强廉政教育。四是加强对信贷员的考评，对不称职的信贷员要调离信贷岗位。五是营造良好的信贷审批环境，维护信贷员的尊严，不干扰其调查权和处置权，以此调动全体信贷人员的主观能动必。
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