出纳岗位职责

财务管理制度

为规范和完善公司财务管理工作，确保会计信息的及时、准确、真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》以及国家其他有关法规、文件、结合本公司实际情况，特制定本管理制度。公司财务部由财务总监，会计、出纳组成，由财务总监负责财务部全面的工作。

公司财务部的职能是：

一、    认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

二、    建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划、加强经营核算管、反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

三、    积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

四、    厉行节约，合理使用资金。

五、    合理分配公司收入、及时完成需要上交的税收及管理费用。

六、    协调各种财务关系，增进与财政、税务、工商、银行等部门的相互了解。

七、    完成公司交给的其他工作。

出纳岗位职责

1.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。

2.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责及时送交银行。

3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。

4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。
5.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。
6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。
7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。
8.负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。
9.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。
10.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。
11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。
12.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。
13.完成领导交办的其它临时性工作。

财务工作管理

一、    会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

二、    财务工作人员办理会计事项必须填制或取得合法、真实的原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。

三、    财务工作人员应配合有关部门定期进行财产清查，保证帐簿的记录与实物款项相符。

四、    财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证、予以退回，要求更正补充。

五、    财务工作人员发现帐簿记录与实物 、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

六、    财务工作应建立内部稽核制度，并做好内部审计出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

七、    财务工作人员调动或者离职、必须与接收人员办离交接手续，由财务负责人或总经理监交。

第五条各业务部对外付款业务的审批手续：

一、各业务部于每月的20日向公司财务部提交“资金使用计划表”经财务部初审后交总经理审批。

二、对外结算需付承兑汇票的，各业务部门要提前告知公司财务部门，以便财务部做好办理承兑汇票事项。

三、各业务部门对外预付各种款项，需提供合同并经公司财务部、分管领导及总经理审批。

四、货物采购的挂帐程序：

货物及发票已到，验收合格并与购销合同、发票及清单核对无误后，由采购人员填写挂帐单并经负责人批准后连同发票、入库单和验收单、收料单一起交由财务部门挂帐，确认为应付款项。

五、合同中已约定付款方式和时间的，按合同约定办理，合同没有约定付款方式和时间的，根据款项审批权限要求经审批后支付。

六、发票已到货物未到，不准支付购货款。

七、财务部门应每月对应收帐款进行清理，至少每季度与客户进行一次帐目核对，保证往来款项的真实、完整、准确、对于未到帐款，应及时查明原因，核实后予以入帐。

八、财务部门要定期对应收帐项进行分析，提出改进措施各建议。

九、财务部应及时对赊销货款进行清算，未按合同结算的，要及时采取措施，定期组织销售部门与客户核对往来帐款，发现差异及时查明原因并按规定处理。

 

 

 

责任人签字：